- •Содержание
- •Раздел I Деньги, кредит, банки 4
- •Раздел II Финансы 40
- •Раздел III Бюджетная система 63
- •Раздел III Бюджетная система 82
- •Раздел IV Налоги и налогообложение 101
- •Раздел V Финансовый менеджмент 151
- •Раздел VI Банковский менеджмент и маркетинг 232
- •Раздел VII Учет и операционная техника в банках 252
- •Раздел VIII Ценные бумаги 269
- •Раздел IX лизинг
- •Раздел I Деньги, кредит, банки
- •1.1 Деньги: сущность, функции, роль в экономике
- •Функция меры (соизмерения) стоимости.
- •Функция средства обращения (покупательного средства).
- •Функция средства накопления (сбережения).
- •Функция средства платежа.
- •5. Функция мировых денег
- •1.2 Эволюция форм и видов денег. Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика
- •1.3 Выпуск денег в хозяйственный оборот: безналичная, налично-денежная эмиссии
- •Эмиссия безналичных денег
- •Эмиссия наличных денег
- •1.4 Денежный оборот: понятие, структура, показатели. Закон денежного обращения
- •1.5 Принципы организации и формы безналичных расчетов в рф
- •Расчеты платежными поручениями
- •Аккредитивная форма расчетов
- •Расчеты по инкассо
- •1.6 Денежная система: понятие, элементы, типы. Особенности денежной системы рф
- •Основные черты денежной системы рф:
- •1.7 Инфляция: сущность, формы проявления, причины инфляции спроса и инфляции издержек
- •1.8 Валютный курс: курсообразующие факторы, виды режима. Валютная конвертируемость, ее типы
- •3 Разновидности конвертируемости:
- •1.9 Сущность и особенности ссудного капитала. Ссудный процент: сущность и факторы, определяющие его уровень
- •1.10 Необходимость и сущность кредиты, его формы и виды
- •1.11 Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура
- •1.12 Банковская система: понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России
- •1.13 Формы организации и функции центральных банков
- •1.14 Денежно-кредитная политика: понятие, цели, методы
- •1.15 Коммерческие банки: сущность, функции, классификация типов
- •1.16 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
- •Собственный капитал коммерческого банка
- •Заемные (привлеченные) ресурсы коммерческих банков
- •1.17 Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
- •1.18 Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов
- •Банк международных расчетов (бмр)
- •Международный валютный фонд (мвф)
- •Всемирный банк (вб)
- •Европейский банк реконструкции и развития (ебрр).
- •Европейский центральный банк (ецб)
- •Список используемой литературы
- •Раздел II Финансы
- •2.1 Сущность финансов
- •2.2 Финансовая политика государства
- •2.3 Финансовая система
- •2.4 Внебюджетные фонды
- •Тема 2.5 Государственный и муниципальный кредит и долг
- •2.6 Сущность и классификация страхования
- •Раздел III Бюджетная система
- •3.1 Экономическая сущность и функции бюджета государства
- •3.2 Бюджетное планирование, его содержание и значение
- •3.3 Бюджетный процесс, его содержание, этапы и его реформирование в Российской Федерации.
- •Составление проектов бюджетов
- •Рассмотрение и утверждение федерального бюджета
- •Исполнение бюджета в рф
- •3.4 Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации
- •Принципы построения бюджетной системы рф
- •3.5 Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Методы оказания финансовой помощи субъектам рф и муниципальным образованиям
- •3.6 Доходы бюджетной системы рф, их классификация
- •Классификация доходов бюджетов
- •3.7 Расходы бюджетной системы. Бюджетирование, ориентированное на результат
- •Классификация расходов бюджетов
- •Раздел III Бюджетная система
- •3.1 Экономическая сущность и функции бюджета государства
- •3.2 Бюджетное планирование, его содержание и значение
- •3.3 Бюджетный процесс, его содержание, этапы и его реформирование в Российской Федерации.
- •Составление проектов бюджетов
- •Рассмотрение и утверждение федерального бюджета
- •Исполнение бюджета в рф
- •3.4 Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации
- •Бюджетная система Российской Федерации
- •Принципы построения бюджетной системы рф
- •3.5 Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Методы оказания финансовой помощи субъектам рф и муниципальным образованиям
- •3.6 Доходы бюджетной системы рф, их классификация
- •Классификация доходов бюджетов
- •3.7 Расходы бюджетной системы. Бюджетирование, ориентированное на результат
- •Классификация расходов бюджетов
- •Раздел IV Налоги и налогообложение
- •Функции налогов и сборов:
- •Классификация налогов
- •Налоговое законодательство Законодательство рф о налогах и сборах состоит из Налогового кодекса рф и принятых в соответствии с ним федеральных законов.
- •Элементы налогообложения
- •Эволюция налоговой системы рф
- •4.2. Участники налоговых отношений
- •4.3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая декларация Налоговое обязательство
- •Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности
- •Исполнение налоговой обязанности
- •Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов
- •4.4. Налоговый контроль. Налоговое планирование Налоговый контроль
- •Налоговый контроль органов законодательной власти
- •Налоговый контроль органов судебной власти
- •Независимый аудиторский налоговый контроль
- •Внутренний налоговый контроль в организации
- •Общественный налоговый контроль
- •Налоговое планирование
- •4.5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов
- •Налоговые санкции
- •Виды нарушений банком обязанностей по законодательству о налогах и сборах
- •Административная ответственность
- •Уголовная ответственность
- •Обжалование актов налоговых органов
- •4.6. Распределение федеральных налогов и сборов между бюджетами разных уровней
- •Распределение региональных, местных и федеральных налогов между бюджетами разных уровней
- •4.7 Причины применения специальных налоговых режимов, их эволюция, преимущества и недостатки
- •Литература
- •Кодексы, законы, нормативные правовые акты
- •Раздел V Финансовый менеджмент
- •5.1 Сущность и функции финансов предприятий
- •5.2 Финансовый менеджмент как система управления. Функции финансового менеджмента
- •Функции финансового менеджмента
- •5.3 Базовые концепции финансового менеджмента
- •5.4 Состав и формирование денежных фондов и резервов
- •5.5 Финансовые ресурсы предприятия, состав и особенности формирования в рыночных условиях
- •5.6 Характеристика денежных потоков предприятия
- •5.7 Затраты на производство и реализацию продукции. Классификация затрат
- •5.8 Эффект операционного рычага в управлении затратами и прибылью предприятия
- •5.9 Управление товарными запасами
- •5.10 Управление оборотным капиталом
- •5.11 Управление дебиторской и кредиторской задолженностью
- •5.12 Формирование и распределение прибыли. Дивидендная политика предприятия
- •Формирование прибыли организации
- •Валовая прибыль (п.1-п.2)
- •5.13 Распределение и использование прибыли
- •5.14 Система финансового анализа
- •Анализ платежеспособности и ликвидности
- •Показатели финансовой устойчивости
- •Показатели оценки деловой активности предприятия
- •Показатели эффективности деятельности организации
- •Диагностика вероятности банкротства предприятия
- •5.15 Система финансового планирования и ее роль в управлении организацией
- •Определение периода формирования финансовой стратегии.
- •Исследование факторов внешней среды и конъюнктуры рынка.
- •Формирование стратегических целей деятельности предприятия.
- •Разработка финансовой политики предприятия.
- •5. Разработка системы организационных мероприятий по обеспечению реализации финансовой стратегии.
- •6. Оценка эффективности разработанной финансовой стратегии.
- •Система текущего финансового планирования
- •5.16 Сущность и виды финансового риска. Методы их оценки
- •Методы оценки рисков
- •5.17 Структура и стоимость капитала предприятия. Средневзвешенная стоимость и предельная цена капитала
- •5.18 Управление собственным капиталом. Факторные модели расчета показателя рентабельности собственного капитала
- •2. Определение общей потребности в собственных финансовых ресурсах.
- •5.19 Эффект финансового рычага и заемная политика фирмы
- •5.20 Диверсификация и риск портфеля ценных бумаг
- •5.21 Методы оценки эффективности инвестиционного проекта
- •5.22 Временная стоимость денег. Потоки платежей и методы их оценки
- •Методы учета фактора времени в финансовых операциях
- •5.23 Оценка риска портфельных и реальных инвестиций
- •Список используемой литературы
- •Раздел VI Банковский менеджмент и маркетинг
- •6.1 Структура и основные направления банковского менеджмента
- •6.2 Цели и задачи банковского менеджмента
- •6.3 Организационные структуры управления банком
- •6.4 Управление ликвидностью банка
- •6.5 Управление активными операциями
- •6.6 Управление пассивами банка
- •6.7 Управление процентной политикой банка
- •6.8 Инвестиционная стратегия банка
- •6.9 Управление портфелем ценных бумаг
- •6.10 Особенности банковского менеджмента в России
- •6.11 Сущность и основные направления банковского маркетинга
- •6.12 Управление материально-технической базой банка
- •Список используемой литературы
- •Раздел VII Учет и операционная техника в банках
- •7.1 Учет в банках
- •7.2 Операционная техника в банках
- •Список используемой литературы
- •Раздел VIII Ценные бумаги
- •8.1 Сущность ценных бумаг и их свойства
- •8.2 Классификация ценных бумаг
- •8.3 Акция
- •8.4 Облигация
- •8.5 Финансовые инструменты
- •Список используемой литературы
- •1.2 История возникновения лизинга.
- •1.3 Виды лизинга
- •1.4 Преимущества лизинга
- •1.5 Основные элементы лизинговой операции и порядок заключения лизингового контракта
Аккредитивная форма расчетов
Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов невелик, но относительно стабилен в условиях как планово-распределительной, так и рыночной экономики.
При аккредитивной форме расчетов плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных (размещенных) на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.
В соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах могут быть использованы следующие виды аккредитивов:
покрытые (депонированные) - банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива
непокрытые (гарантированные) - банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива;
отзывные - могут быть изменены или отменены банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
безотзывные - может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Такая форма расчетов гарантирует выполнение условий контракта обеих сторон и нивелирует как риск неплатежа, так и риск непоставки товара, т.к. оплата производится после отгрузки товара и существует гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляя таварооборот.
Расчеты по инкассо
Основные характеристики:
Банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента (получателя средств) на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика.
Банк вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), либо на основании инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжений плательщика (в бесспорном порядке).
В основном применяются для бесспорного или для безакцептного списания средств со счета должника. Используется российскими товаропроизводителями при расчетах с зарубежными партнерами.
В Российской Федерации также применяются расчеты чеками, банковскими картами и векселями.