Задание 1

На основании данных приведенных в таблице 15 и дополнительных данных о прочих доходах и расходах организации приведенных ниже, составьте «Отчет о прибылях и убытках» ООО «Импульс» за первое полугодие 20хх г. При условии, что ООО «Импульс» занимается производством молочной продукции. Обособленных подразделений у организации нет. Кроме того, организация часть своих площадей сдает в аренду.

Таблица 15

Показатели деятельности ООО «Импульс» в первом полугодии 20хх г. и за аналогичный период прошлого года

Наименование показателей	Показатели деятельности (тыс. руб.)
	За полугодие текущего 20хх г.			За полугодие предшествующего года
	Произ-во	аренда	всего	Произ-во	аренда	всего
Выручка (без НДС)	25 000	1 500	26 500	18 000	700	18 700
Себестоимость	16 500	300	16 800	11 300	240	11 540

За полугодие текущего 20хх г. коммерческие расходы составили 2 200 000 руб., а в прошлом году они были равны 1 830 000 руб. Управленческие расходы ООО «Импульс» составили соответственно 1 400 000 руб. и 1 130 000 руб.

За полугодие текущего 20хх г. ООО «Импульс» перечислило в виде процентов 150 000 руб. По итогам 20хх г. фирма получила 250 000 руб. дивидендов. Сумма налога на имущество за полугодие – 118 000 руб. Банку за услуги было перечислено 12 000 руб.

За аналогичный период прошлого года организация не брала в банке кредитов и не получала дивидендов.

В первом полугодии прошлого года организация часть своих площадей сдавала в аренду. Доход от этих операций без учета НДС составил 700 000 руб. Затраты по сдаче имущества в аренду – 240 000 руб.

Прочие доходы ООО «Импульс» за полугодие текущего 20хх года составили 186 000 руб., а за аналогичный период прошлого года – 58 000 руб.

Прочие расходы организации равны соответственно 925 000 руб. и 670 000 руб.

И в этом, и в прошлом году гл. бухгалтер ООО «Импульс» применял ПБУ 18/02. Сумма условного расхода по налогу на прибыль за полугодие текущего 20ХХг. по налогу на прибыль – 1 252 560 руб. В прошлом году за аналогичный период сумма «бухгалтерского» налога на прибыль была равна 834 240 руб.

Информация об отложенных и постоянных налоговых активах и обязательствах за полугодие текущего и предшествующего года представлена в таблице 16.

Таблица 16

Справочная информация об отложенных и постоянных

налоговых активах и обязательствах за полугодие текущего и предшествующего года

Наименование показателя	Показатели деятельности ООО «Импульс», тыс. руб.
	За полуг. текущего 20хх г.			За предшествующее полуг.
	начислено	списано и погашено	разница между оборотами	начислено	списано и погашено	разница между оборота ми
Отлож. налог. активы (сч. 09)	54	37	17	14	13	1
Отлож. налог. обязательства (сч. 77)	23	17	6	15	9	6
Постоянные налог.обяз-ва	46	х	х	24	х	х
Постоянные налог.активы	-	х	х	-	х	х