1. Грошові кошти на початку періоду.

2. Надходження грошових коштів:

• від користувачів;

• грошові кошти в споживачів.

3. Витрати грошових коштів:

• на основні матеріали;

• на оплату праці основного персоналу;

• загальновиробничі витрати;

• витрати на збут та „управління:

• податок на прибуток;

• закупівля обладнання;

• дивіденди;

• разом.

4. Надлишок (дефіцит) грошових коштів.

5. Фінансування:

• отримання позики;

• погашення позики;

• виплата відсотків;

• разом.

6. Грошові кошти на кінець періоду.

Покрити дефіцит коштів підприємство може за рахунок коро­ткострокового кредиту також іншими способами — відстрочити капітальні витрати або продати частину активів.

Залишки грошових коштів підприємство може спрямувати на купівлю цінних паперів.

Планування бюджету грошових надходжень і витрат підприємства корисне саме тим, що бюджет допомагає запобігти можливим неплатежам покупців продукції.

Запитання для самоконтролю

1. Дайте визначення фінансового планування на підприємстві.

2. Розкрийте значення фінансового планування.

3. Охарактеризуйте методи фінансового планування на підприємстві.

4. Розкрийте зміст фінансової стратегії на підприємстві.

5. Поясніть значення оперативного і поточного фінансового плану­вання на підприємстві.

6. Назвіть види бюджетів, що включаються до оперативного фінан­ сового плану.

7. Розкрийте зміст бюджетування на підприємстві.

8. Охарактеризуйте контролінг на підприємстві.

9. Дайте визначення операційного та фінансового бюджету підпри­ємства.

10. Назвіть і охарактеризуйте складові фінансового бюджету під­приємства.

11. Назвіть і охарактеризуйте складові операційного бюджету під­приємства.

12. Назвіть і охарактеризуйте розділи фінансового плану.

13. Наведіть можливі типи класифікації бюджетів за основними кла­сифікаційними ознаками.

14. Яким нормативним актом регулюється порядок складання поточ­ного фінансового плану?