2. Коэффициентный анализ
Уровень Доходных Активов = Активы, приносящие доход, -нетто / общая сумма активов-нетто
Активы, приносящие доход,-нетто = Итого «Кредитный портфель» (группа 2) + Итого «Инвестиционный портфель» (группа 3)
На 1 января:
Уровень Доходных Активов = (12,099,571 + 4,899,977) / 19,908,448 = 0.85
На 1 апреля:
Уровень Доходных Активов = (11,726,540 + 5,272,444) / 18,814,359 = 0.90
2. Коэффициент защищенности от риска = (чистая прибыль + страховые резервы банка, созданные под активные операции, + резервный капитал) / активы, приносящие доход, -брутто
Активы, приносящие доход, - брутто = Итого «Кредитный портфель» (группа 2) + все РВПС (по кредитному портфелю) + Итого «Инвестиционный портфель» (группа 3) + все РВП (по инвестиционному портфелю)
На 1 января:
Коэффициент защищенности от риска = (250,294,000 + 101,660 + 927,319 + 12,037 + 254,647 + 238 + 516,594 + 571,804)/ (12,099,571 + 1,812,495 + 4,899,977 + 0) = 13,43
На 1 апреля:
Коэффициент защищенности от риска = 232,857,000 + 85,208 + 1,075,565 + 11,222 +181,507 + 147 + 566,670 + 571,804)/(11,726,540 + 1,920,319 + 5,272,444 +0)= 12,44
Отражает уровень потерь, которые банк может себе позволить, которые не приведут к разорению.
3. Уровень активов повышенного риска = активы с повышенным риском / всего активов-нетто
На 1 января:
Уровень активов повышенного риска = (3,478,245 + 171,152)/ 19,908,448 =0.18
На 1 апреля:
Уровень активов повышенного риска = (4,568,074 + 173,621)/ 18,814,359 =0.25
4. Уровень дебиторской задолженности = дебиторская задолженность / активы, не приносящие доход, -брутто
На 1 января:
Уровень дебиторской задолженности = 171,152/ (2,130,313 + 289,181 + 173,991) =0.06
На 1 апреля:
Уровень дебиторской задолженности = 173,621/ (1,478,803 + 291,866 + 184,559)=0.08
5. Cоотношение активов-нетто и активов-брутто = активы-нетто / активы-брутто
На 1 января:
Cоотношение активов-нетто и активов-брутто = 19,908,448 / 37,404,895 = 0.53
На 1 апреля:
Cоотношение активов-нетто и активов-брутто = 18,814,359 / 24,458,494 = 0.77
Говорит о степени иммобилизованности (отвлеченности) активов. Чем больше значение, тем лучше, т.к. банк хорошо распоряжается активами, нет каких-либо трат или потерь. Норма равна 0,65-1, значит для Альта – банка были проблемы с иммобилизованностью, хотя ситуация улучшилась на вторую дату.
Выводы:
Для банка доля наиболее ликвидных активов небольшая
Больший удельный вес приходится на средства в других кредитных организациях
По расчетным показателям наблюдается потенциальная проблема ликвидности
Для Альта-банка характерны срочные средства, а не средства до востребования, поэтому по этим снижениям ликвидных активов не возможно сказать о предстоящем риске ликвидности.
Кредиты диверсифицированы, но в основном банк работает с физическими лицами
Клиенты банка являются второй и третьей категорией качества и риски по ним средние
Кредитный портфель банка достаточно диверсифицирован и по риску являются менее рискованные
Ценные бумаги приобретенные для перепродажи носят спекулятивный характер, по этому риски по этим активам существуют и тем более т.к. уделный вес этой статьи достаточно значительна для банка.
Активно работает наш банк на рынке ценных бумаг
Рекомендации:
Для банка существует потенциальный риск ликвидности, поэтому ему необходимо увеличить наиболее ликвидных активов
Т.к. есть риски с некоторыми видами клиентов, то банку стоит увеличить резервы по ним
Инвестиционная деятельность банка активна и в основном инвестирует на долговые обязательства для перепродажи. Т.к. они носят спекулятивного характера, то риски по ним велики, значит Альта-банк должен провести необходимые анализы рынка ценных бумаг перед инвестицией.
В принципе для банка просроченные проценты занимают небольшую долю, но т.к. все равно существуют, то надо выделить определенное внимание
В балансе-нетто имущество банка значительно малы, а т.к. они являются основой качественного обслуживания, то Альта-банку стоит приобрести новую технику и т.п.