2. Анализ кредитной портфели

2. Кредитный портфель (см обороты)
КО-резиденты		1,518,080.00	7.63	137,577.00	0.73	0.09
до востреб.	32010+32201	6,936.00	0.03	6,334.00	0.03	0.91
1 день	32002+32202	0.00	0.00	87,251.00	0.46	0.00
8-30 дн.	32004+32204	1,511,144.00	7.59	43,992.00	0.23	0.03
РВПС	-32015	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
КО-нерезиденты		29,901.00	0.15	28,480.00	0.15	0.95
до востреб.	32301	29,901.00	0.15	28,480.00	0.15	0.95
Векселя КО		1,239,556.00	6.23	1,169,995.00	6.22	0.94
до востреб.	51401	2,346.00	0.01	0.00	0.00	0.00
31-90	51403	732,517.00	3.68	669,921.00	3.56	0.91
91-180	51404	16,000.00	0.08	9,943.00	0.05	0.62
181-1	51405	344,063.00	1.73	343,262.00	1.82	1.00
1-3 года	51406	42,497.00	0.21	43,034.00	0.23	1.01
свыше 3	51407	102,133.00	0.51	103,835.00	0.55	1.02
РВПС	51410	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Кредиты негос.фин.орг.		251,735.00	1.26	266,115.00	1.41	1.06
181-1	45106	9,007.00	0.05	4,859.00	0.03	0.54
1-3 года	45107	292,839.00	1.47	271,916.00	1.45	0.93
свыше 3 лет	45108	51,549.00	0.26	74,548.00	0.40	1.45
РВПС	45115(-)	-101,660.00	-0.51	-85,208.00	-0.45	0.84
Кредиты негос.ком.орг.		6,982,216.00	35.07	7,830,633.00	41.62	1.12
овердрафт	45201	141,258.00	0.71	198,727.00	1.06	1.41
до 30 дн.	45203	4,200.00	0.02	0.00	0.00	0.00
31-90	45204	74,775.00	0.38	1,907,000.00	10.14	25.50
91-180	45205	227,403.00	1.14	353,000.00	1.88	1.55
181-1	45206	1,640,188.00	8.24	626,500.00	3.33	0.38
1-3 года	45207+47106	4,655,620.00	23.39	4,763,984.00	25.32	1.02
свыше 3	45208	1,307,349.00	6.57	1,255,714.00	6.67	0.96
РВПС	45215+47108 (-)	-927,319.00	-4.66	-1,075,565.00	-5.72	1.16
Векселя ЮЛ		0.00		0.00
181-1	51505	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
РВПС	51510	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Кредиты ФЛ-ИП		156,644.00	0.79	170,979.00	0.91	1.09
181-1	45406	25,950.00	0.13	26,450.00	0.14	1.02
1-3 года	45407	126,531.00	0.64	138,801.00	0.74	1.10
свыше 3 лет	45408	16,200.00	0.08	16,950.00	0.09	1.05
РВПС	-45415	-12,037.00	-0.06	-11,222.00	-0.06	0.93
Кредиты ФЛ-рез.		1,864,354.00	9.36	1,766,001.00	9.39	0.95
до 30 дн.	45502	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
31-90	45503	15,000.00	0.08	20.00	0.00	0.00
91-180	45504	668.00	0.00	4,056.00	0.02	6.07
181-1	45505	102,983.00	0.52	65,639.00	0.35	0.64
1-3 года	45506	1,053,516.00	5.29	847,753.00	4.51	0.80
свыше 3	45507	945,515.00	4.75	1,027,659.00	5.46	1.09
овердрафт	45509	1,319.00	0.01	2,381.00	0.01	1.81
РВПС	-45515	-254,647.00	-1.28	-181,507.00	-0.96	0.71
Кредиты ФЛ-нерез.		17,637.00	0.09	16,562.00	0.09	0.94
181-1	45704	154.00	0.00	77.00	0.00	0.50
1-3 года	45705	17,650.00	0.09	16,548.00	0.09	0.94
овердрафт	45708	71.00	0.00	84.00	0.00	1.18
РВПС	45715 (-)	-238.00	0.00	-147.00	0.00	0.62
Факторинг		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	47803	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	47804	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
Просроч.зад-ть		39,448.00	0.20	340,198.00	1.81	8.62
	45806	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	45811	33,007.00	0.17	0.00	0.00	0.00
	45812	335,793.00	1.69	17,056.00	0.09	0.05
	45814	4,610.00	0.02	0.00	0.00	0.00
	45815	182,404.00	0.92	889,538.00	4.73	4.88
	45817	228.00	0.00	274.00	0.00	1.20
РВПС	-45818	-516,594.00	-2.59	-566,670.00	-3.01	1.10
Итого кредитн.порт.		12,099,571.00	60.78	11,726,540.00	62.33	0.97
овердрафт+до востр. +1д		181,831.00	0.91	323,257.00	1.72	1.78
до 30 дн.		1,515,344.00	7.61	43,992.00	0.23	0.03
31-90		822,292.00	4.13	2,576,941.00	13.70	3.13
91-180		244,071.00	1.23	366,999.00	1.95	1.50
181-1		2,113,338.00	10.62	1,061,928.00	5.64	0.50
1-3		6,188,653.00	31.09	6,082,036.00	32.33	0.98
свыше 3		2,422,746.00	12.17	2,478,706.00	13.17	1.02
Просрочка		556,042.00	2.79	906,868.00	4.82	1.63
Баланс-нетто		19,908,448.00		18,814,359.00		0.95

Вертикальный анализ:

Итого по второй группе активов составляет 60.78% на первую дату, а на вторую 62.33%. Такой уровень удельного веса является средним, т.е. для банка характерна хорошая диверсификация. Следовательно, уровень кредитного риска не значительна и для данного банка не грозит риск не возможности расплатиться своими обязательствами перед клиентами, т.е. по пассивным операциям.

Если рассматривать по структуре, другими словами с точки зрения категория клиентов, по срокам и по формам размещения средств. Во первых, по категории клиентов 7.63% и 0.73% приходится на кредитные организации – резиденты. На вторую дату удельный вес уменьшается, это может связано на перенаправление средств.

Наибольшую долю занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, а именно 35.07% на 1 января и 41.62% на 1 апреля. Это означает, что т.к. для этой категории клиентов характерны постоянный процесс торговли или производства, постоянное движение денежных средств по счету и их деятельность направлена на получение прибыли, то эти средства способствуют для банка выше вероятность возврата кредитов. И с этой точки зрения риски не возврата кредита меньше. 1.26% и 1.41% - это доли кредитов негосударственным финансовым организациям, хотя они незначительные, все равно играют определенную роль в диверсификации активов.

На счет векселей, банк вложил денежные средства на векселей кредитных организации, удельный вес которых в балансе-нетто составляет 6.23% и 6.22%. Преимущество данного инструмента заключается в том, что банк может предъявить к оплате досрочно в любой момент времени, может служить в качестве залога. И получается, что для Альта-банка существование данного актива идет в качестве плюса к его деятельности, хотя доля его не высока.

Небольшой удельный вес характерен для кредита физическим лицам резидентам: 9.36% и 9.39% на первую и на вторую дату, соответственно. Если смотреть на остальные кредиты физ. лицам, как индивидуальным предпринимателям и нерезидентам, то т.к. все они меньше 1%, этим доказывается, что банк все – таки работает в основном с юр. лицами. Низкий удельный вес может означать об сокращении риска, т.е. политика банка направлена на сотрудничество с юридическими лицам, которые являются наиболее качественными заемщиками.

Просроченная задолженность составляет на первую дату 0.20% и 1.81% на вторую, т.к. эти данные меньше 5%, то можно считать нормальным и для банка не грозит серьезные проблемы.

Рискованность отдельных операции: = Сумма резервов/ сумма активов * 100%

1 января:

Кредиты негосударственных коммерческих организации = 927,319/ 7,909,535 * 100% = 15.3%

1 апреля:

Кредиты негосударственных коммерческих организации = 1,075,565/ 8,906,198 * 100% = 15.9%

Значит, данный клиент является второй категорией качества и риски по нему средние.

1 января:

Кредиты негосударственных финансовых организации = 101,660/ 353,395 * 100% = 28.7%

1 апреля:

Кредиты негосударственных финансовых организации = 85,208/ 351,323 * 100% = =24.3%

Отсюда следует третья категория качества клиента, т.е. для банка существуют риски при кредитовании этих клиентов.

1 января:

Физ. лица резиденты = 254,647/2,119,001 * 100% = 15.8%

2 апреля:

Физ. лица резиденты = 181,507/1,947,508 * 100% = 11.4%

Т.е. это означает вторую категорию качества и риски по ним невысоки.

1 января:

Просрочка = 516,594/556,042 * 100% = 92.9%

2 апреля:

Просрочка = 566,670 /906,868 * 100% = 62.5%

Получается четвертая категория качества, т.е. оформлены резервы на покрытие убытков из-за просрочки.

Средний уровень риска по клиентам

1 января: Средний уровень риска по клиентам = (101,660 + 927,319 + 516,594 + 238 + 254,647 + 12,037) / (353,395+7,909,535+168,681 + 2,119,001+ 17,875+556,042)*100% = 16.3%

1 апреля: Средний уровень риска по клиентам = (85,208 + 1,075,565 + 11,222 + 181,507 + 147 + 566,670) / (351,323+8,906,198+182,201 + 1,947,508+ 16,709+906,868)*100% = 15.6%

Нормальным уровнем считается 11%, а для Альта - банка характерен повышенный уровень кредитного риска, что говорит об необходимости банка выделит внимание на его финансовое состояние, к выбору клиента, на принятие решении по выдаче кредита и на кредитный мониторинг.

С точки зрения срочности, самый большой удельный вес приходится на кредиты со сроком от 1-3 года, которые равны 31.09% и 32.33%, соответственно на первую и вторую дату. Вообще, если смотреть по долям, то кредиты диверсифицированы. По всем срокам предоставлены кредиты, и в основном их удельные веса находятся на приблизительно одинаковом уровне, как в районе до 12-13%. Большинство кредитов являются со сроком больше одного года.

Горизонтальный анализ:

Итого предоставленных кредитов сократился на 3% на фоне сокращения деятельности банка на 5%. Данное изменение, в принципе не значительно и может быть связано с сокращением средств, полученных с пассивных операции. Из всех статей баланса, положительный темп роста наблюдается для кредитов негосударственным финансовым организациям – на 6% и негосударственным коммерческим организациям – 12%. Т.е. банк поддерживаю свою кредитную политику, продолжает работать с юридическими лицами, не включая кредитных организаций.

Темп роста кредитов, выданных кредитным организациям резидентам сократились на 91%, что может быть связано с финансовой ситуацией на межбанковском рынке. И также банкам нерезидентам характерен отрицательный темп роста, т.е. снизился на 5% - небольшой, конечно, но все таки свидетельствует об изменении активности работы Альта - банка с другими кредитными организациями. Просроченная задолженность банка увеличилась в 8 раз, что говорит об дальнейшем риске потери своих финансовых ресурсов, размещенных на рынке. Самый большой темп роста просрочки приходится на граждане и это доказывает, что работа с физ. лицами намного рискованнее, чем с юр. лицами.

Если по срокам рассмотреть, то средства до 30 дней уменьшились на 97%, 181-1 года на 50% и 1-3 года на 2%. Все остальные имеют положительный темп роста и самые значительные из них это активы краткосрочные – овердрафт, до востребования и 1 д. и со сроком 31-90, т.е. среднесрочные.

В общем, можно сказать, что кредитный портфель банка достаточно диверсифицирован и по риску являются менее рискованные.