1.3 Оценка экономического состояния руп «Толочинский консервный завод»
Чтобы приступить к исследованию вопроса целесообразности модернизации производственных мощностей прежде всего следует проанализировать текущее положение экономического объекта по интересующим нас пунктам.
Для большей наглядности структура движения основных средств за 2011 г. представлен в таблице 3.
Исходя из таблицы 3 можно сказать, что за 2011 г. на предприятии увеличилась стоимость основных средств, и на конец года она составила 176 208 млн. р. Значение коэффициента ввода (58,5 %) является довольно высоким, что свидетельствует о внедрении нового оборудования. Коэффициент выбытия (1,1%) находится на минимальной позиции. Это
Таблица 3 – Структура движения и наличия основных средств
В миллионах рублей
Показатели |
Наличие на начало 2011 года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец 2011 года |
Стоимость основных средств |
73 931,00 |
103 088,00 |
811,00 |
176 208,00 |
Износ основных средств |
27 638,00 |
– |
– |
49 827,00 |
Остаточная стоимость основных средств |
46 293,00 |
– |
– |
126 381,00 |
Коэффициент ввода |
– |
– |
– |
58,50 |
Коэффициент выбытия |
– |
– |
– |
1,10 |
Коэффициент износа |
37,38 |
– |
– |
28,28 |
Коэффициент годности |
62,62 |
– |
– |
71,72 |
значит, что на предприятии практически нет устаревшего оборудования.
Возрастной состав оборудования на 01.01.2012 года представлен в таблице 4, схематично отражен на рисунке 1.
Таблица 4 – Возрастной состав оборудования на 01.01.2012 года
Срок эксплуатации |
Количество (единиц) |
Доля в группе оборудования, % |
Уровень износа, % |
до 5 лет |
1 169 142,00 |
99,962 |
21,00 |
о |
259,00 |
0,022 |
30,00 |
свыше 10 лет |
185,00 |
0,016 |
49,00 |
Всего |
1 169 586,00 |
100,00 |
100,00 |
т
5 до 10 лет
Рисунок 1 – Степень износа производственных мощностей
Исходя из таблицы 4 можно сказать, что степень износа 49 % приходится оборудование, которые в ближайшие 3 – 4 года будут нуждаться в замене, то есть свыше 10 лет, срок полезного использования у них еще есть, но он на исходе.
Так же важным показателем эффективности деятельности предприятия является динамика загрузки производственных мощностей. Сведения об основных производственных мощностях и их загрузке в динамике приведены в таблице 5, а для наглядности представлено на рисунке 2 динамика загрузки основных производственных фондов.
Таблица 5 – Сведения о производственных мощностях и их загрузке
В процентах
Наименование продукции |
Вино плодовое |
Вино виноградное |
Крахмал картофельный |
Макаронные изделия |
Майонез |
Горчица |
Производственные мощности |
810 тыс. дал в год |
30 тыс. дал в год |
15 тонн в сутки |
250 кг в смену |
500 тонн в год |
60 тонн в год |
Процент загрузки производственных мощностей в 2009г. |
97,4 |
29,0 |
56,0 |
0,8 |
|
7,0 |
Процент загрузки производственных мощностей в 2010г. |
93,3 |
20,0 |
65,0 |
0,4 |
|
4,0 |
Процент загрузки производственных мощностей в 2011г. |
80,9 |
13,3 |
116,6 |
0,2 |
|
1,7 |
Высвобождение производственных мощностей в2010 г. по отношению к 2009г. |
-4,1 |
-9,0 |
9,0 |
-0,4 |
0,0 |
-3,0 |
Высвобождение производственных мощностей в2011 г. по отношению к 2010г. |
-12,4 |
-6,7 |
51,6 |
-0,2 |
0,0 |
-2,3 |
Согласно таблице 5, производственные мощности используются в полном объеме при производстве крахмала и требует увеличения, но в данной экономической ситуации это нецелесообразно, так как крахмал в сравнении с другой продукцией менее востребован. А, вот, по вину плодовому происходит высвобождение на 12,4 % в 2011 г. и 4,1 % в 2010 г. И по вину виноградному на 6,7 % в 2011 и на 9 % в 2010 г. Это свидетельствует о снижении объемов производства, которые были запланированы предприятием. Данная тенденция свидетельствует о рациональном использовании производственных мощностей.
Рисунок 2– Динамика загрузки производственных мощностей
Существующая на предприятии проблема: повышения эффективности использования производственных мощностей. Так по выпуску вина плодового существует большое высвобождение (12,4 %) производственных мощностей. Эта ситуация объясняется наличием государственных квот на выпуск вино – водочной продукции, хотя самой востребованной продукцией является именно эта группа, в связи с чем имеют место простои оборудования и дополнительных затрат по обслуживанию, что ни как не приносит ожидаемого экономического результата.
Динамика имеющихся уровней показателей использования основных производственных средств приведена в таблице 6.
Согласно таблице 6 можно сделать вывод, что фондоотдача на 01.01.2012 составила 4,389 р./р., что означает, во сколько раз покрываются затраты от использования основных средств. Фондоемкость составила 0,182 р./р., что свидетельствует о малоемким в стоимости продукции оборудовании. И как следствие снижается себестоимость, делая продукцию более привлекательной для покупателя.
На РУП «Толочинский консервный завод» одним из наиболее эффективных путей снижения издержек производства и повышения прибыли является модернизация производственных мощностей. Мероприятия по модернизации на РУП «Толочинский консервный завод» на 2012 г. направлены на снижение затрат на электроэнергию, обслуживание и включает замену сетевого насоса.7,5 кВт на 5,5 кВт. Так имеющийся сетевой насос имеет высокую мощность, которая является излишней, и часто находится в состоянии простоя, в связи с чем требует дополнительных затрат на обслуживание и ремонт, имеет высокую степень износа, имеет высокое потребление электрической энергии. В данном случае повышении загрузки производственных мощностей нет смысла так как согласно Закону Республики Беларуси от 27 августа 2008 года № 429–3 «О государственном регулировании производства и оборота алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта» установлены квоты на производство и реализацию алкогольной продукции.
С целью снижения издержек производства и повышения прибыли предприятия в январе 2012 г. была произведена замена устаревшего сетевого насоса марки ЦГ 66–41–200 на новый экономичный ЦГ 50–30–200 производства. Для сравнения в таблице 7 приведены основные характеристики сетевых насосов.
В 2011 году капитальные вложения составили 36 750 млн. р. Источниками финансирования явились частично собственные средства предприятия в сумме 9 456 млн.р. и заемные 18 010 млн. р.
В таблице 8 представлена сравнительная характеристика устаревшего
Таблица 6 – Динамика показателей использования основных производственных средств за 2009–2011 гг
Показатель |
Годы |
Отклонение (+/-) |
Темп роста (снижения), % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2010 года от 2009 году |
2011 года от 2010 году |
2010 года к 2009 году |
2011 года к 2010 году |
|
Объем производства, млн.р. |
4 635,364 |
6 834,260 |
14 510,000 |
2 198,896 |
7 675,740 |
147,437 |
110,740 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн.р. |
2 123,641 |
2 223,463 |
3 305,691 |
99,822 |
1 082,228 |
104,701 |
111,740 |
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
293,000 |
322,000 |
385,000 |
29,000 |
63,000 |
110,056 |
112,740 |
Фондоотдача, р./р. |
2,183 |
3,074 |
4,389 |
0,891 |
1,316 |
140,818 |
112,740 |
Фондоемкость, р./р. |
0,458 |
0,325 |
0,228 |
-0,133 |
-0,098 |
71,014 |
112,740 |
Фондовооруженность, млн.р./чел. |
7,257 |
6,904 |
8,586 |
-0,353 |
1,682 |
95,134 |
124,368 |
Таблица 7 – Основные характеристики сетевых насосов
Показатель |
Единицы измерения |
ЦГ 66-41-200 |
ЦГ 50-30-200 |
Технические характеристики |
|||
-подача номинальная |
м3/ч |
25,00 |
23,50 |
-напор |
м |
50,00 |
50,00 |
-допускаемый кавитационный запас |
м |
4,50 |
4,50 |
-мощность электродвигателя, не более |
кВт |
7,50 |
5,50 |
-частота вращения рабочего колеса |
об/мин |
2 940,00 |
2 900,00 |
-максимально допустимое давление в контуре насоса |
МПа (кг/см2) |
1,6 (16) |
1,6 (16) |
-габаритные размеры (длина, ширина, высота) |
мм |
485х326х340 |
451х304х313 |
-масса не более |
кг |
82,00 |
80м |
сетевого насоса мощность 7,5 кВт и нового мощностью 5,5 кВт.
Таблица 8 – Сравнительная характеристика сетевых насосов ЦГ 66–41–200 и ЦГ 50–30–200
Показатель |
Единицы измерения |
ЦГ 66-41-200 |
ЦГ 50-30-200 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Технические характеристики: |
|||
-подача номинальная |
м3/ч |
25,00 |
23,50 |
-напор |
м |
50,00 |
50,00 |
-допускаемый кавитационный запас |
м |
4,50 |
4,50 |
-мощность электродвигателя, не более |
кВт |
7,50 |
5,50 |
-частота вращения рабочего колеса |
об/мин |
2 940,00 |
2 900,00 |
-максимально допустимое давление в контуре насоса |
МПа (кг/см2) |
1,6 (16) |
1,6 (16) |
-габаритные размеры (длина, ширина, высота) |
мм |
485х326х340 |
451х304х313 |
-масса не более |
кг |
82,00 |
80,00 |
Фонд рабочего времени: |
|||
Окончание таблицы 8 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
-количество дней |
дн. |
336,00 |
329,00 |
-количество смен в рабочий день |
см. |
2,00 |
2,00 |
-рабочих часов в смену |
ч. |
7,10 |
7,60 |
-коэффициент загрузки в течении рабочего часа |
- |
0,80 |
0,96 |
-коэффициент использования оборудования |
- |
0,87 |
0,94 |
-часов работы в год под нагрузкой |
ч. |
3 320,76 |
4 512,72 |
Выработка спиртосодержащей жидкости в неделю |
м. куб |
83 018,88 |
106 048,97 |
Потребление электроэнергии в год |
кВт/час |
24 905,66 |
24 819,97 |
Среднегодовая стоимость 1 кВт/час электроэнергии в 2011 г. |
р. |
950,0 |
950,0 |
Годовые затраты на электроэнергию сетевым насосом |
р. |
23 660 380,8, |
23 578 972,03 |
Затраты на обслуживание и ремонт: |
|||
-жидкость для смазки насоса |
л |
16,40 |
4,30 |
-стоимость 1 л. |
р. |
16 390,00 |
16 390,0 |
-ежегодные затраты на смазочную жидкость |
р. |
268 796,0 |
70 477,0 |
-затраты на запасные части и обслуживание в год |
р. |
78 460,0 |
11 300,0 |
Итого затраты на обслуживание и ремонт |
р. |
347 256,0 |
81 777,0 |
Всего ежегодные затраты на сетевые насосы на производство вина |
р. |
24 007 636,80 |
23 660 749,03 |
Расчетная среднегодовая стоимость 1 л вина плодового |
р. |
0,86 |
0,68 |
Среднечасовая производительность единицы оборудования |
млн. р. |
0,5272 |
0,5687 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов |
млн. р. |
3 305,69 |
3 128,84 |
Ежегодный экономический эффект рассчитывается по формуле
|
(1) |
,
где З0 – ежегодные затраты на производство вина плодового сетевым насосом ЦГ 66–41–200;
З1 – ежегодные затраты на производство вина плодового сетевым насосом ЦГ 50–30–200.
Ежегодный экономический эффект от замены сетевого насоса составит 346 877,77 р.