Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«Гродненский государственный политехнический колледж»

Специальность: 2-250132 «Банковское дело»

Группа: БСК-22

Курсовая работа

по дисциплине «Банковские операции»

на тему «Показатели кредитоспособности

заемщика, методика их исчисления и анализ»

Выполнила: Ю.А.Самойло

Проверила: З.А.Беганская

2007 г

Содержание

Введение 3

1. Информационное обеспечение 4

2. Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых показателей 5

   1. Общая оценка состава и структуры бухгалтерского баланса 7

   2. Оценка финансовой устойчивости предприятия 9

   3. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия 11

   4. Оценка деловой активности 14

   5. Оценка прибыли и рентабельности 15

3. Оценка кредитоспособности заемщика на основе качественного анализа 17

   1. Анализ финансовой устойчивости 19

   2. Анализ ликвидности и платежеспособности 20

   3. Анализ деловой активности 22

   4. Анализ качества и достаточности форм обеспечения кредита 23

4. Заключение 24

5. Список литературы 26

6. Приложения

Приложение 1: Схема анализа кредитоспособности заемщика 27

Приложение 2: Укрупненный баланс предприятия 28

Приложение 3: Определение класса кредитоспособности по финансовым коэффициентам 29

Приложение 4: Анализ показателей финансовой устойчивости 30

Приложение 5: Движение денежных средств по видам деятельности 31

Приложение 6: Анализ поступлений и использования денежных средств 32

Приложение 7: Критерии для анализа делового риска кредитополучателя 33

Приложение 8: Классификация форм обеспечения кредитов

банка по степени ликвидности 34

7. Задача 35

ВВЕДЕНИЕ

Все мы примерно знаем, какие основные операции производят коммерческие банки (КБ). Цель КБ максимальная выгода при минимальном риске. Как правило, эти величины обратно пропорциональны. Соблазн получить большую выгоду чреват последствиями нарушения ликвидности КБ. Чтобы сбалансировать эти операции, КБ вынуждены проводить множество расчетов на основе собранной информации.

Стабильность банка во многом зависит от состава его клиентов. Говорят, что каковы клиенты банка, таков и сам банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами высокого класса: среди них встречаются и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии. Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны – важнейшая задача кредитных учреждений.

В решении этой задачи большое значение придается экономическому анализу кредитоспособности клиента – выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности возвратить его.

Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявле­ние объективных результатов и тенденций в его деятельности с тем, чтобы предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Кредитные операции банка среди прочих активных операций являются не только самыми распространенными, но и самыми рисковыми. Они подвержены многочисленным и разнообразным факторам риска, которые могут привести к непогашению кредита, утрате как привлеченных, так и собственных средств банка, его банкротству. Для предотвращения подобных ситуаций коммерческий банк в обязательном порядке изучает кредитоспособность потенциального заемщика (ПРИЛОЖЕНИЕ 1). В соответствии с «Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита» кредитополучателями могут выступать только кредитоспособные юридические и физически лица, индивидуальные предприниматели.

Выдаче кредита сопутствует большая подготовительная работа банка, где оценке кредитоспособности предшествует изучение правоспособности потенциального заемщика и самая о6щая оценка финансового состояния. На начальной стадии организации кредитного процесса банк рассматривает полученные от потенциального заемщика документы на получение кредита, проводит предварительное собеседование и оценивает его правоспособность. Только после принятия предварительного решения о возможности сотрудничества с данным потенциальным кредитополучателем в банке осуществляется анализ и оцен­ка его кредитоспособности.

Под кредитоспособностью заемщика понимается его спо­собность полностью и в срок выполнить обязательства по кредитному договору. Задача анализа кредитоспособности клиента заключается в определении степени риска, который банк готов взять на себя при выдаче кредита. Цель оценки потенциального риска - принятие решения о выдаче кредита данному клиенту. Условия, на которых кредит может быть предоставлен, также определяются анализом кредитоспо­собности заемщика, оценкой его финансового положения как в настоящем, так и в будущем, с определением перспектив развития предприятия.

Анализ кредитоспособности должен иметь для банка не разовый характер. Он осуществляется не только на стадии выдачи кредита, а сопровождает весь кредитный процесс, является главным элементом кредитного мониторинга. Вместе с тем задачи определения кредитоспособности на начальной стадии кредитования и в процессе наблюдения за финансово-экономическим состоянием реального заемщика существенно различаются, так как во втором случае банк принципиального решения о выдаче кредита не принимает, а лишь констатирует происходящее изменения и при необ­ходимости корректирует режим кредитования.