Урок 7. Методика ведення бухгалтерського обліку з використанням типової конфігурації

У попередніх розділах описано різноманітні компоненти програми 1C:Бухгалтерия і взаємозв'язки між ними. Це були окремі складові бух­галтерського обліку. Нижче розглянемо, як за допомогою цих "цеглинок'' можна побудувати бухгалтерський облік.

П ередусім нагадаємо, що методика ведення того чи іншого розділу об­ліку з використанням типової конфігурації описана в путівнику по конфі­гурації (див. Урок 1). Щоправда, в цьому путівнику наведено лише схему ведення обліку. Ми ж вивчимо це питання детальніше. Методику ведення бухгалтерського обліку з використанням типової конфігурації розглядати­мемо по розділах обліку.

Нарахування і виплата зарплатні

Цю ділянку обліку почнемо розглядати з уведення даних, необхідних у разі нарахування зарплатні для всіх співробітників. Програма 1С:Бухгал-терия містить усі ці дані в довіднику Сотрудники/Співробітники (рис. 7.1).

Довідник призначений для зберігання інформації про працівників орга­нізації. Інформацію з цього довідника використовують для виписування первинних документів і ведення аналітичного обліку на бухгалтерських рахунках: 37.2 Розрахунки з підзвітними особами, 37.3 Розрахунки з ро­бітниками і службовцями за іншими операціями і 66 Розрахунки з оплати праці. Трирівнева структура довідника дає змогу об'єднувати співробіт­ників у різні групи і підгрупи, наприклад, штатні і позаштатні працівники, відповідно до ділянки виробництва тощо.

У нижній частині вікна перегляду довідника Сотрудники/Співробіт­ники, а також на закладках діалогової форми редагування елемента довід­ника розміщена кнопка История/Історія. За її допомогою можна перегля­нути історію змін значень періодичних реквізитів для кожного співробіт­ника. Періодичними є такі реквізити: Тип сотрудника/Тип співробітника - його значення "1", якщо співробітник штатний і "О" - якщо сумісник, Количество детей/Кількість дітей, Количество льгот/Кількість пільг. Должность/Посада, Оклад/Оклад.

Діалогове вікно перегляду і редагування реквізитів конкретного еле­мента довідника (співробітника) має декілька закладок (рис. 7.2), на яких згруповані реквізити відповідно до їхнього призначення.

Закладка Обшиє/Загальні містить головні відомості про співробітника - його табельний номер (код), прізвище, ім'я, по батькові, стать, посаду. У випадку, якщо організація для співробітника є основним місцем праці, -треба задати прапорець Основной/Основний. Для співробітників, які пра­цюють з програмою 1С:Бухгалтерия, у реквізиті Код пользователя/Код користувача треба визначити ім'я користувача у такому ж вигляді, як воно задане в конфігураторі.

Н а закладці Данные по з/п/Дані про з/п (рис. 7.3) містяться дані, потрібні для нарахування заробітної платні і відрахування прибуткового податку: місячний оклад (або погодинний тариф), розмір авансу, кількість дітей і кількість пільг за прибутковим податком, а також рахунок і стаття затрат, за якими списуватиметься сума нарахованої заробітної платні. Рек­візит Вид затрат/Вид затрат для заповнення обов'язковий.

У діалоговому вікні редагування елемента довідника є ще дві закладки: Паспортные данньїе/Паспортні дані і Налоговые данньїе/Податкові дані. На закладці Паспортные данньїе/Паспортні дані вводять серію пас­порта і його номер, ким і коли виданий документ, а також адресу співро­бітника і його контактний телефон. У реквізиті закладки Налоговые дан­ньїе/Податкові дані розміщені індивідуальний податковий номер співро­бітника, назва й адреса податкової інспекції за місцем його проживання.

Операції нарахування і видачі зарплатні потрібно оформляти тільки за допомогою документів типової конфігурації. В іншому випадку форма 8-ДР не буде автоматично будуватися. У типовій конфігурації є два доку­менти, пов'язані з зарплатнею -- Начисление зарплаты/Нарахування зарплатні і Выплата зарплаты/Виплата зарплатні. Обидва ці доку­менти відображені в журналі Зарплата/Зарплатня, зображеному на рис. 7.4.

Д ля введення початкових залишків з зарплатні, формування відомості авансу і розрахунково-платіжної відомості використовують документ На­числение ЗП/Нарахування ЗП (рис. 7.5). За його допомогою автоматично формують проведення відрахувань у фонди. Можна надрукувати декілька документів: розрахунково-платіжну відомість нарахування зарплатні, платіжну відомість авансу, розрахункові картки для співробітників і зведення відрахувань до фондів. Роботу з цим документом описано в Уроці 5.

Для відображення в обліку виплати заробітної платні призначений однойменний документ Выплата ЗП/Виплата ЗП (рис. 7.6). Цей документ не тільки формує платіжні відомості, а й створює бухгалтерські проведен­ня, що відображають факт виплати заробітної платні співробітникам.

Д іалогову форму документа починають заповнювати з вибору періоду, за який виплачуватимуть зарплатню. Далі зазначають вид виплати (тут можливі три варіанти: Основная з/п/Основна з/п, Аванс і Внесение остатков/Внесения залишків), а також рахунки обліку оплати праці. Для задания відсотка від суми до видачі, що заплановано виплатити, призна­чений реквізит Процент вьшлаты/Відсоток виплати. Значення реквізиту Касса/Каса потрібно вибрати з довідника Счета нашей фирмы/Рахунки нашої фірми, воно повинно відповідати касі організації, через яку випла­чують зарплатню.

Табличну частину документа можна заповнити автоматично за допо­могою кнопки Заполнить/Заповнити. У випадку автоматичного заповню­вання для документів з видом виплати Аванс/Аванс або Внесение остат-ков/Внесення залишків потрібно вибрати один з документів Начисление ЗП/Нарахування ЗП, на підставі якого заповнюватиметься таблична час­тина нашого документа. Для вибору будуть запропоновані всі документи Начисление ЗП/Нарахування ЗП, що мають таке ж значення реквізиту Вид выплаты/Вид виплати і введені у поточному місяці. Якщо ж у документі Выплата ЗП/Виплата ЗП вид виплати задано як Основная

з/п/Основна з/п, то під час його автоматичного заповнення таблична час­тина заповниться значеннями поточного сальдо взаєморозрахунків зі спів­робітниками (тобто враховано заборгованість з зарплатні або переплата, що була в попередніх місяцях).

За допомогою кнопки Печать/Друкувати отримують друковану форму платіжної відомості для виплати заробітної платні.

Крім того, потрібно оформити також видатковий касовий ордер на су­му виплаченої згідно з платіжною відомістю заробітної платні. Без цього ордера автоматично не сформується звіт за формою 8ДР; однак касові до­кументи розглядатимемо далі - під час аналізу обліку касових операцій.

Дані про розрахунки зі співробітниками з оплати праці можна отрима­ти, використавши стандартні звіти. Зокрема, звіт Анализ счета по субкон-то/Аналіз рахунка за субконто для рахунка 66 дасть змогу отримати щодо кожного співробітника інформацію про суму нарахованої зарплатні, стягнені податки і суму до виплати. Для цього треба під час налаштування параметрів звіту вибрати період звітності, рахунок 66 у полі Счет/Рахунок, для реквізиту Вид субконто І/Вид субконто 1 задати значення Сотрудники/Співробітники, а для реквізиту Вид субконто 2/Вид суб­конто 2 - Месяц начисления зарплаты/Місяць нарахування зарплатні; для обох видів субконто вибрати прапорець Разворачивать/Розгортати. Наслідком цих дій буде звіт, як на рис. 7.7.

Загальні цифри, що відображають поточний стан розрахунків зі спів­робітниками з заробітної платні за певний період, можна побачити, сформувавши за цей період стандартний звіт Оборотно-сальдовая ведомость/ Обігово-сальдова відомість (рис. 7.8). Рядок для рахунка 66 міститиме ці дані.