Оглавление

№

п/п

Перечень хозяйственных операций за I квартал

Дт

Кт

Сумма,

тыс. руб.

1

Отражена стоимость предоставленных предприятиям услуг факсимильных служб

Начислен НДС

Сумма денежных средств, причитающаяся с предприятий за услуги факсимильных служб

62

90

90

68НДС

5700

1026

6726

2

Предоставлены населению услуги по приему телеграмм в кредит с квартирных телефонов,

в том числе НДС

44

90

90

68НДС

14700

2646

3

Получены в кассу с расчетного счета в январе денежные средства – всего,

в том числе:

на выплату заработной платы за декабрь;

на хозяйственные расходы;

на командировочные расходы

50

51

4566

1916

250

2400

4

Выдана заработная плата за декабрь

70

50

1916

5

Выданы подотчетные суммы на хозяйственные расходы

71

50

250

6

Выданы подотчетные суммы на командировочные расходы

71

50

2400

7

Перечислен в бюджет НДС

68НДС

51

1377

8

Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц

68НДФЛ

51

710

9

Ежемесячное начисление амортизации основных средств

44

02

96

10

Отражена в учете разница между восстановительной и первоначальной стоимостью, полученной в результате переоценки основных средств

01

83

2320

11

Отражено в учете изменение амортизации в результате переоценки

83

02

28

12

Отражены затраты на выполнение ремонтных работ на кабельном участке силами подрядчика,

в том числе НДС на основании счета-фактуры подрядчика

44

19

60

60

2880

2364

436

13

Оплачены подрядчику выполненные ремонтные работы

60

51

2880

14

Выданы материалы на ремонт поликлиники, находящейся на балансе предприятия

23

10

520

15

Перечислено в Фонд Чернобыля

91

51

980

16

Начислена заработная плата за январь, февраль, март

44

70

6580

17

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц за январь, февраль, март

70

68НДФЛ

760

18

Получен аванс от ООО» Галактика» на выполнение работ по замене и ремонту телефонного кабеля,

в том числе НДС

51

90

90

68НДС

3000

458

19

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выдачи заработной платы за январь и февраль

50

51

4380

20

Выдана заработная плата за январь и февраль

70

50

4380

21

Отражены затраты по рекламе,

в том числе НДС на основании счета-фактуры

44

19

60

60

1800

1527

273

22

Оплачен счет за рекламу

60

51

1800

23

Перечислен аванс подрядчику на выполнение работ для оказания услуг предприятием связи по пропуску трафика Интернет

60

51

3000

24

Перечислен в бюджет налог на имущество предприятия

68ННИМ

51

17

25

Получены денежные средства от предприятий за предоставленные услуги факсимильных служб

51

90

4300

26

Начислена амортизация нематериальных активов за I квартал

44

05

8

27

Перечислено в Пенсионный фонд

69ПФ

51

1660

28

Перечислено в Фонд социального страхования

69ФСС

51

310

29

Перечислен в бюджет налог на прибыль

68ПРИБ

51

235

30

Получены на расчетный счет денежные средства за оказанные населению услуги по приему телеграмм в кредит с квартирных телефонов

51

90

11450

31

Распределена чистая прибыль:

на выплату дивидендов учредителям (физическим лицам);

на создание резервного фонда

84

84

75

96

500

980

32

Отражены проценты за долгосрочный кредит, начисленные за I квартал

91

67

71

33

Перечислен кредит банку, включая начисленные проценты

67

51

645

34

Предъявлен НДС к возмещению из бюджета по ремонтным работам

68НДС

19

436

35

Поступила на расчетный счет дебиторская задолженность за услуги связи, оказанные предприятиям в предыдущем году

51

90

840

36

Перечислен в Пенсионный Фонд штраф за несвоевременную сдачу отчета

91

51

12

37

Приобретены материалы у поставщика,

в том числе НДС на основании счета фактуры поставщика

10

19

60

60

360

305

55

38

Отражена стоимость предоставленных предприятиям в пользование телеграфных каналов

Начислен НДС

Сумма денежных средств, причитающаяся с предприятий за пользование телеграфными каналами

44

90

90

68

6136

936

6136

39

Представлены авансовые отчеты по командировочным расходам,

в том числе НДС

44

19

71

71

2380

2270

110

40

Перечислена с расчетного счета задолженность поставщикам

60

51

850

41

Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы по командировочным расходам

50

71

20

42

Перечислено в Фонд обязательного медицинского страхования

69ФОМС

51

230

43

Отражены потери от простоев по внутрипроизводственным причинам

91

10

48

44

Начислено и перечислено за электроэнергию,

в том числе НДС

44

19

60

60

60

51

1200

119

183

1200

45

В марте отчетного квартала списан объект основных средств в результате морального износа:

первоначальная стоимость;

начисленная амортизация;

остаточная стоимость

финансовый результат

01выб

02

91

99

01

01

01

91

250

210

40

40

46

Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение – всего,

в том числе:

на пенсионное обеспечение -26%;

на социальное страхование – 2,9;

на обязательное медицинское страхование-5,1%;

на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тариф 7%)

44

44

44

44

68ПФ

68ФСС

68ОМС

68ФСНС

2699

1711

191

336

461

47

Отражена стоимость услуг, оказанных предприятиям по доступу к сети Интернет

Начислен НДС

Сумма денежных средств, причитающаяся с предприятий за предоставленный доступ к сети Интернет

44

19

60

60

13400

2412

15812

48

Начислена материальная помощь работникам предприятия

70

73

200

49

Представлены авансовые отчеты по хозяйственным расходам

44

71

255

50

Сданы в кассу неиспользованные денежные средства по хозяйственным расходам

71

50

5

51

Поступила на расчетный счет денежные средства за пользование телеграфными каналами

51

90

2600

52

Списаны фактические расходы основной деятельности предприятия

90

44

44994

53

Начислен налог на имущество предприятия

99

68

62,67

54

Получены на расчетный счет денежные средства от предприятий за услуги по доступу к сети Интернет

51

90

12600

55

Начислен налог на дивиденды

75

68ПРИБ

100

56

Получены с расчетного счета денежные средства для выдачи материальной помощи работкам

50

51

200

57

Выдана материальная помощь работникам предприятия

73

50

200

58

Начислены пособия по временной нетрудоспособности – всего,

в том числе:

- за счет средств работодателя;

- за счет средств фонда социального страхования

44

69ФСС

70

70

260

40

220

59

Определен финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности за I квартал отчетного периода

90

99

99

91

866

1311

60

Начислен налог на прибыль

99

68

-