Аналітичні дані до рахунка № 60

№ рядка	Види довгострокових позичок	Залишок на кінець місяця
		в іноземній валюті	в національній валюті

Журнал-ордер закінчено «____» _______________ 20___ року

В головній книзі суми оборотів відображені «____» ____________ 20___ року

Виконавець __________________

Головний бухгалтер _________________

Інструкційна карта тема9: облік розрахунків з постачальниками і підрядниками.

МЕТА: Закріпити практичні уміння і навики по обліку розрахунків з постачальниками і підрядчиками.

ЗАВДАННЯ

1. На підставі нижче вказаних умов заповнити первинні документи :

а). Довіренність (Додаток 1)

б). Рахунок-фактура (Додаток 2)

Умова:

а) Довіреність № 120 від 16 лютого 20 р. видана експедитору Кучеренку І.Д. (паспорт серія АА № 585023, виданий Немирівським РВ УМВС 12 жовтня 199 х р.) на отримання від ВАТ "Вінноблагротехсервіс" комбайна "Дон - 1500" з подрібнювачем згідно договору № 34 від 20.10.20 х р.

Довіреність дійсна до 25 лютого 200_х_р.

Платник: СВК "Світанок", рахунок № 26009200142002 в АК АПБ "Аваль" м. Немирів.

б) На підставі вище вказаної умови скласти рахунок-фактуру.

Додаткові дані на одержання комбайна від ВАТ "Віноблагротехсервіс": рахунок-фактура N° 215 від 20 лютого 20_ p.; банк постачальника АК АПБ "Аваль" м. Вінниця, рахунок № 2605178336001. Вартість комбайна 260000 тис. грн. Крім того 20% ПДВ. Визначити суму до сплати.

Дата відвантаження 20 лютого 20_х_р.

Спосіб відправлення — автомобілем.

2. Згідно прикладених первинних документів (Додаток № 3, 4, 5, 6) зробити розноску в:

а) в Реєстр № 6.1 с.-г. операцій по розрахунках з постачальниками та підрядчиками. "Додаток № 7) ;

3. В Журнал-ордер № 6 с.-г. винести сальдо початкове по рахунку 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками", вирахувати обороти і залишок на кінець місяця по аналітичних рахунках. (Додаток № 8).

Примітка: Аналітичні дані до рахунка 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядчиками".

Немирів, нафтобаза К-т - 2250 грн.

Додаток № 1

_________________________________________ Бланк суворої звітності

Підприємство-одержувач та його адреса Типова форма № М-2

_________________________________________ Затверджена наказом Мінстату України

21.06.96 р. № 192

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ _________________

_________________________________________

Підприємство-платник його адреса

__________________________________________________ Код за ДКУД

рахунок _____________________ МФО ____________

______________________________________________

(найменування банку)

Д ОВІРЕНІСТЬ серія № 566310

Дата видачі «_____» ______________ 20 ___ р.

Видано ____________________________________________________________________

(посада, прізвище, ім’я, по батькові)

Документ, що засвідчує особу ___________ паспорт ______________________________

серія __________ № _____________________ від «____» ________________ 20 _____ р.

Виданий ___________________________________________________________________

(ким виданий документ)

На отримання від ___________________________________________________________

(найменування організації постачальника)

Цінностей за _______________________________________________________________

(номер і дата наряду)

Перелік цінностей, які належить отримати:

№ з/п	Найменування цінностей	Одиниця виміру	Кількість (прописом)

Підпис ____________________________________________ засвідчую

(зразок підпису особи, що одержала довіреність)

Керівник підприємства __________________________

підпис

Головний бухгалтер __________________________

підпис

М.П.

Додатку № 2

Постачальник РАХУНОК – ФАКТУРА

____________________ № ________

___________________________ ____________ 20 ____ р.

Рахунок № ____________

№

Склад № операції Шифр покуп.

Розпорядження про оплату або

відмовлення від акцепту

В м. _______________ ^{До платіжної вимоги}

Вантажовідправник

Платник ___________________________

та його адреса

РАХ

В антажоодержувач

Кількість

Ст. призначення місць Вага

Договір замовлення Від ________________ 20 ___ р. Довіреність _______ від ____________		Дата відвантаження ____________ 20 ___ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Сума до оплати

Директор підпис Відпустив підпис

Бухгалтер підпис Одержав підпис

Додатку № 3 Додаток № 4

Постачальник РАХУНОК – ФАКТУРА Постачальник РАХУНОК – ФАКТУРА

Немирів, нафтобаза № 115 «Райагрохім» № 116

___________________________ 03 лютого 20 ____ р. ___________________________ 04 лютого 20 ____ р.

Рахунок № 231100440031200 Рахунок № 22001492002103

№

Склад № операції Шифр покуп.

Розпорядження про оплату або

відмовлення від акцепту

№

Склад № операції Шифр покуп.

Розпорядження про оплату або

відмовлення від акцепту

В АКАПБ м. Немирів ^{До платіжної вимоги}

№

Склад № операції Шифр покуп.

Розпорядження про оплату або

відмовлення від акцепту

В АКАПБ м. Немирів ^{До платіжної вимоги}

Вантажовідправник Вантажовідправник

ВОНА Ж «Райагрохім »

Платник СВК «Світанок» Платник СВК «Світанок»

та його адреса та його адреса

РАХ 26009200142002 АКАПБ «Аваль» в м. Немирів, Вінницька обл. РАХ 26009200142002 АКАПБ «Аваль» в м. Немирів, Вінницька обл.

В антажоодержувач ТОВ «Немирів, нафтобаза» Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Кількість Доповнення: Довіреності № 117 через Бабій О. В.

Ст. призначення місць Вага Ст. призначення Кількість місць Вага

Договір замовлення Від 02 лютого 20 ___ р. Довіреність 116 від Іванова		Дата відвантаження ___03.02. 20 ___ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Бензин	Л	3000	1.70	5100-00
Дизпаливо	Л	2236	1.50	3354-00
Всього без ПДВ				8454-00
ПДВ (20%)				1690-80
Загальна сума з ПДВ				10144-80
Сума до сплати: Десять тисяч сто сорок чотири грн.. 80 коп.

Договір замовлення Від 01 лютого 20 ___ р. Довіреність 145 від Іванова		Дата відвантаження 20. 02. 20 ___ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Аміачна селітра	Т	20	450-00	9000-00
Мочевина	Т	1	560-00	560-00
Всього без ПДВ				9560-00
ПДВ (20%)				1912-00
Загальна сума з ПДВ				11472-00
Сума до сплати: Одинадцять тисяч чотириста сімдесят дві грн. 00 коп.

Директор підпис Відпустив підпис Директор підпис Відпустив підпис

Бухгалтер підпис Одержав підпис Бухгалтер підпис Одержав підпис