Інструкційна карта тема 3: облік коштів на поточному рахунку в банку

МЕТА: Набуття практичних умінь і навиків по оформленню платіжних документів, опрацювання виписки банку, та заповнення ж-о № 2 с.-г.

ЗАВДАННЯ:

1. На підставі нижче вказаних даних, оформити первинні документи:

а) Платіжне доручення №160 від 2 лютого 20__ р. на перерахування коштів Агромаш Немирів (рахунок №217 002800229004 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів, код 302247 ідентифікаційний код 212212600008) в сумі 260 грн, згідно рахунка-фактури № 74 від 2 лютого 20__ р. за запасні частини, в т. ч. ПДВ — 43,33 грн.

Платник: СВК «Світанок» с. Вовчок (рахунок № 26009200142002 в АК АПБ «Аваль» Немирів, код 302247) (Додаток №1).

б) Платіжну вимогу-доручення №161 від 2 лютого 20__ р. на перерахування коштів СВК «Світанок» с. Вовчок (рахунок № 26009200142002 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів, «код 302247 ідентифікаційний код 242242611116) в сумі 1172 грн., згідно приймальної квитанції № 155 від 1 лютого 20__ р за молоко.

Платник: Немирів, молокозавод (рахунок № 27002600126004 в АК АПБ «Аваль» Немирів) (Додаток №2).

в) Чек на отримання готівки в банку «Аваль» м. Немирів, код 302247 від 2 лютого 20__ р в сумі 20000 грн. для виплати заробітної плати та 100 грн. для виплати командировочних. Чекодавець СВК «Світанок» с. Вовчок (рахунок №26009200142002).

Чек виданий касиру Семеновій К. Я. Керівник господарства - Синенький Ф. І. гол. бухгалтер - Осадчий П. І.

Для засвідчення особи, касир мала при собі паспорт серія АА № 246002, виданий Немирівським РВ УМВС 12 листопада 1992 р. (Додаток №3).

г) Об'яву на внесення готівки №18 «02» лютого 20__ р на здачу виручки, яка надійшла в касу СВК «Світанок» від реалізації м'яса на ринку, в сумі 2500 грн. в банк «Аваль» Немирів, код 302247 на рахунок № 26009200142002. Одержану виручку здала касир СВК «Світанок» Семенова К. Я. (Додаток №4).

2. Скласти виписку банку. (Додаток №5) за 2 лютого 20__ р.

Примітка. Особовий рахунок господарства 26009200142002, сальдо початкове 32000,00 грн.

3. На підставі попередньо заповнених первинних документів скласти лист-розшифровку (Додаток №6) за 2 лютого 20__ р.

4. На основі складеної виписки банку, (Додатку № 7), та документів (Додатків № 8, 9, 10, 11) скласти лист-розшифровку (Додаток № 12) за 03.02. 20__р.

5. Дані з листів-розшифровок записати (Додаток № 6 та 12) в журнал-ордер № 2 с.-г. (Додаток №13.)

6. Вивести обороти і залишки по журналу-ордеру № 2. Зробити звірку з випискою банку.

Додаток №1

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №				0401002
Платник		від «___» _______________ 20 ___р.			ДЕБЕТ		Сума
Код					сч. №
Банк платника			Код
одержувач КРЕДИТ
					рахунок №
Код
Банк одержувача в м.			Код		рахунок №
поштою, телеграфом (потрібне підкреслити)							пеня за днів з р.
Сума прописом
							сума з пенею
Дата одержання товарів і надання послуг 20___р.							вид. опер.
							назн. плат.
Призначення платежу, найменування товару, виконавець робіт, зроблених послуг, №№ і суми товарних документів.							строк плат.
							очер. плат.
							№ тр. банка
М.П.	Проведено банком Підпис клієнта ______________ 20 ___ р. ______________ Підпис банка

Додаток №2