- •"Аудит банківської діяльності "
- •Загальні положення
- •Тема 1. Аудиторська діяльність в Україні Питання для обговорення
- •1. Поняття аудиторської діяльності. Правове забезпечення аудиторської діяльності.
- •2. Суб’єкти аудиторської діяльності. Сертифікація аудиторів.
- •3. Управління аудиторською діяльністю в Україні.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •2.Процедура узгодження і укладання договору на проведення аудиту.
- •3. Аудиторські докази та вимоги до них.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Тема 3. Аудит в банківських установах
- •Організація контролю в банківській системі України.
- •Внутрішній та зовнішній аудит.
- •3. Функції внутрішнього аудиту. Роль аудиту у запобіганні ризикам.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Тема 4. Зовнішній аудит банку, його роль і функції
- •1. Правове регулювання зовнішнього аудиту банку.
- •2. Міжнародні стандарти аудиту банківських установ.
- •3. Особливості атестації зовнішніх аудиторів в банківській системі.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Тема 5. Аудит організації діяльності банківської установи
- •Аудит установчих документів.
- •Повнота пакету документів, необхідних для реєстрації та діяльності банку.
- •3. Обґрунтованість формування власного капіталу.
- •Тема 2. Організація надання аудиторських послуг Питання для обговорення
- •1. Аудит фінансової звітності.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •Тема 6. Аудит готівкових та безготівкових операцій Питання для обговорення
- •Аудит збереження готівкових коштів та цінностей.
- •Аудит повноти формування справ клієнтів.
- •Аудит безготівкових та міжбанківських розрахунків.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •Тема 7. Аудит депозитних та валютних операцій Питання для обговорення
- •Аудит складу та структури депозитів та їх обліку.
- •Аудит міжбанківських вкладень.
- •Аудит права на здійснення валютних операцій.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •Тема 8. Аудит і оцінка кредитного портфелю та операцій з цінними паперами Питання для обговорення
- •Оцінка загального рівня кредитної діяльності.
- •Аудит повноти та достовірності відображення заборгованості за кредитами в обліку і банківській звітності.
- •Перевірка правильності і своєчасності проведення операцій з цінними паперами.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •Тема 9. Аудит необоротних та оборотних активів банку та розрахунків банку з інших операцій Питання для обговорення
- •Аудит оцінки, обліку та використання необоротних активів.
- •Аудит оборотних активів та їх повнота обліку.
- •Аудит розрахунків з господарських операцій.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •Тема 10. Аудит результатів діяльності банку Питання для обговорення
- •Аудит достовірності визначення доходів.
- •Аудит структури та раціональності витрат банку.
- •Аудит фінансового результату та його розподілу.
- •Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
- •Тема 11. Особливості аудиту в комп'ютерному середовищі
- •Можливі ризики при використанні комп'ютерної техніки.
- •2.Наявність і використання автоматизованих програм перевірки. 3.Стан дотримання безпеки наявної інформації в мережах банку.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Тема 12. Узагальнення результатів аудиту
- •1. Документальне оформлення аудиторської перевірки.
- •2. Робочі та підсумкові документи та їх структура.
- •3. Структура аудиторського висновку. Види аудиторських висновків.
- •Завдання для індивідуальної роботи
Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
Роль економічних нормативів та показників ефективності в успішній діяльності банківських установ.
Основні завдання аудиту статутного капіталу банку.
Програма аудиту статутного фонду банку.
Перевірка засновників (акціонерів або учасників) банку.
Перевірка наявності мінімального статутного фонду.
Перевірка максимальної частки акціонерів (учасників) у статутному фондібанку.
Перевірка змін у складі акціонерів (учасників).
Перевірка дотримання строків формування статутного фонду.
Тема 6. Аудит готівкових та безготівкових операцій Питання для обговорення
Аудит збереження готівкових коштів та цінностей.
Аудит повноти формування справ клієнтів.
Аудит безготівкових та міжбанківських розрахунків.
Питання для самоперевірки
Перевірка дотримання вимог нормативних документів з обліку, руху і збереженню готівкових коштів, цінностей, цінних паперів та бланків суворої звітності.
Аудит розрахунків платіжними дорученнями та вимогами- дорученнями, розрахунків акредитивами, розрахунків чеками і розрахунків пластиковими картками, розрахунків шляхом заліку взаємних вимог.
Аудит міжбанківських розрахунків.
Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
Методика проведення аудиту касових операцій в установах банків.
Аудит організації безготівкових розрахунків.
Основні завдання аудиту безготівкових розрахунків.
Підготовка до проведення перевірки безготівкових розрахунків.
Програма проведення аудиту безготівкових розрахунків.
Аудит поточних розрахунків клієнтів банку.
Аудит безготівкових розрахунків у формі платіжних доручень.
Аудит безготівкових розрахунків у формі акредитивів.
Перевірка розрахунків векселями.
Перевірка операцій з банківськими платіжними картками.
Тема 7. Аудит депозитних та валютних операцій Питання для обговорення
Аудит складу та структури депозитів та їх обліку.
Аудит міжбанківських вкладень.
Аудит права на здійснення валютних операцій.
Питання для самоперевірки
Перевірка порядку нарахування, виплати відсотків та повернення депозиту.
Аудит складу та структури депозитів, їх обліку в аналітичному і балансовому обліку.
Перевірка особових рахунків.
Повнота відображення в обліку нарахованих відсотків.
Аудит міжбанківських вкладень.
Перевірка наявності документів на право здійснення валютних операцій і дотримання їх вимог в діяльності банку.
Дотримання правил відкриття, ведення та закриття валютних рахунків і оформлення юридичних справ клієнтів.
Правильність формування обліку курсових різниць.
Завдання для індивідуальної роботи Теми для написання рефератів та доповідей:
Основні завдання та підготовка до аудиту депозитних операцій банку.
Програма аудиту депозитних операцій.
Дотримання правил відкриття, ведення та закриття валютних рахунків і оформлення юридичних справ клієнтів.
Основні завдання аудиту операцій з іноземною валютою.
Аудит міжбанківських вкладень