Практична робота № 2 Тема: Облік операцій на поточному рахунку

Мета: навчитися заповнювати первинні банківські документи, робити розшифровку виписки банку, складати регістри синтетичного обліку банківських операцій; набути навичок складання кореспонденції рахунків по рахунку 31 «Рахунки в банках».

Матеріали і обладнання:

1. Платіжне доручення;

2. Платіжна вимога-доручення;

3. Меморіальний ордер;

4. Виписка банку;

5. Листок-розшифровка;

6. Журнал-ордер 1 с.-г.

Порядок виконання завдання:

1. Ознайомитись із випискою банку з особового рахунка ТОВ «За мир» № 26008300050267, яке обслуговується в СФ АКБ «Форум».

2. Заповнити первинні документи за 1 серпня поточного року на підставі умов, які необхідно взяти з виписки банку:

   1. Платіжне доручення № 183;

   2. Платіжну вимогу-доручення №12;

   3. Меморіальний ордер № 7123.

3. На основі виписки банку скласти листок-розшифровку по дебету і кредиту рахунка 311 «Поточні рахунки в банку».

4. На основі листків-розшифровок зробити записи в Журналі-ордері №1 с.-г. по рахунку 31 «Рахунки в банку».

5. Підрахувати залишок на кінець місяця, звірити його із залишком у виписці банку.

Питання для самоконтролю:

1. Які документи необхідно надати в установу банку для відкриття рахунку ?

2. Які встановлені вимоги до оформлення картки із зразками підписів ?

3. На підставі яких розрахункових документів здійснюються безготівкові розрахунки ?

4. Виписка банку: як проводиться її бухгалтерська обробка ?

5. В якому обліковому реєстрі здійснюється аналітичний і синтетичний облік операцій поточного рахунку?

0410001

Платіжне доручення ____

від “__ “ ____________200_ р.

Одержано банком

“____”_________200_ р.

Платник
Код
Банк платника в м.			Код банку		ДЕБЕТ рах. №	СУМА
Одержувач
Код					КРЕДИТ рах. №
Банк одержувача в м.			Код банку

Сума (словами)

_ ________________________________________________________

Призначення платежу

М.П.	Проведено банком Підписи ___________________ “____”___________200_ р. ___________________ Підпис банку

0410009

Меморіальний ордер №

від “__ “ ____________200_ р.

Платник
Код
Банк платника в м.			Код банку		ДЕБЕТ рах. №	СУМА
Одержувач
Код					КРЕДИТ рах. №
Банк одержувача в м.			Код банку

Сума (словами)

_ ________________________________________________________

Призначення платежу

Підписи ___________________ Штамп банку ___________________

0410002