Платник

3 1

Банк платника

Банк одержувача коштів

2

5

4 6

Рис. 2 Схема розрахунків платіжними вимогами.

1 –одержувач коштів у свій банк надає платіжну вимогу і реєстр платіжних вимог,

2 – ці документи направляються банком одержувач коштів банку платника,

3 – банк платника направляє своєму клієнту платіжну вимогу і повідомляє про платіж,

4 – банк платника списує суму з рахунка платника (після перевірки вимоги),

5 – банк платника направляє банку одержувача коштів документи про перерахування коштів,

6 – банк одержувача коштів зараховує зазначену суму на рахунок одержувача коштів.

0410007

ПЛАТІЖНА ВИМОГА № одержано банком

Від «_____» ______________ 200__ р. «____» ________ 200___ р.

Платник «____» ________ 200___ р.

Код

Банк платника Код банку Дебет рах. № СУМА

у м.

Стягував

Код Кредит рах №

Банк стягувача Код банку

у м

Сума словами

____________________________________________________________________________

Призначення платежу

Проведено банком

М.П. Підписи ___________ «_____» ___________ 200__ р.

___________ Підпис банку

Платіжна вимога - доручення – це розрахунковий документ, що складається з двох частин : верхня частина – вимога постачальника до покупця на підставі надісланих покупцеві документів оплатити вартість відвантажених товарів, виконаних робіт і наданих послуг, нижня частина – доручення покупця своєму банкові оплатити вказані документи, перерахувавши відповідну грошову суму зі свого рахунка на рахунок постачальника.

Платіжні вимоги-доручення приймаються банками до виконання на протязі 20 календарних днів, не враховуючи день виписки. Платіжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума що зазначена платником перевищує суму, що є на рахунку платника.

Недоліки – відсутність гарантії платежу; невчасна оплата та відмова від акцепту сповільнюють рух грошових коштів. При відмові оплатити вимогу – доручення платник повідомляє про мотиви відмови.

Схема розрахунків платіжними вимогами-дорученнями

Покупець

Постачальник

1

Банк покупця

Банк постачальника

2 1

3

Рис. 3 Схема розрахунків платіжними вимогами-дорученнями.

1 – постачальник постачає покупцеві товар, заповнює платіжну вимогу-доручення і надсилає покупцю, або ж платіжна вимога-доручення доставляється банком постачальника через банк платника. Вимога-доручення передається у комплекті з розрахунковими та відвантажувальними документами.

2 – при згоді оплатити вимогу-доручення платник заповнює її нижню частину підписує і здає її в свій банк, тобто акцептує. Акцепт – це згода на оплату.

3 – акцептована за платіжною вимогою-дорученням сума перераховується з рахунка платника на рахунок постачальника.

------------------------------------------------------------------

| ----------- |

| ПЛАТІЖНА ВИМОГА-ДОРУЧЕННЯ N | 0410002 | |

| ----- ----------- |

| Одержано банком |

| від "___" _________ 200_ р. |

| "___" ____________ 200_ р. |

| |

| Платник |

| ----------------- |

| Код | | |

| | | |

| ----------------- Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА |

| Банк платника ----------- ---------------------------- |

| у м. | | | | | |

| --------------------------------- ---------------------| | |

| Отримувач | | |

| ----------------- | | |

| Код | | КРЕДИТ рах. N | | |

| | | ---------------------| | |

| ----------------- | | | |

| Банк отримувача Код банку | | | |

| ----------- |--------------------| | |

| у м. | | | | | |

| --------------------------------- ---------------------------- |

| Призначення платежу ----------------- |

| | | |

| ----------------- |

| ----------------------------------------- |

| -------- |

| | М.П. | Підписи отримувача |

| -------- -------- СУМА |

| -------- ДО |

| -------------------------------------- ДЕБЕТ рах. N ОПЛАТИ |

| Сума до сплати словами ---------------------- |

| | | | |

| --------------| | |

| | | |

| КРЕДИТ рах. N| | |

| --------------| | |

| | | | |

| |-------------| | |

| | | | |

| ---------------------- |

| Проведено банком |

| "___" ___________ 200_ р. |

| М.П. Підписи |

| ---------- Підпис банку |

------------------------------------------------------------------

Розрахунковий чек – це грошовий документ встановленої форми, що містить беззаперечне письмове розпорядження власника рахунка банкові, який його обслуговує, сплатити певну суму грошей пред’явникові чека або іншій вказаній у чеку особі.

Розрахункові чеки брошуруються у чекові книжки по 10, 20, 25 аркушів. Для отримання чекової книжки підприємство подає в банк-емітент заяву в одному екземплярі з підписами уповноважених осіб і відтиском печатки. У заяві та талоні до неї чекодавець ставить номер рахунку, з якого здійснюватиметься оплата чеків. Заява приймається банком на протязі 30 календарних днів з дати її складання. Крім заяви з метою забезпечення платежів за чеками надається платіжне доручення для депонування коштів на окремому рахунку чекодавця.

Термін дії чекової книжки – один рік. Невикористані чеки після закінчення строку дії чекової книжки або закінчення ліміту належать поверненню в банк-емітент, де вони повинні бути погашені банком. За бажанням клієнта банк може подовжити строк дії чекової книжки або клієнт може поповнити її ліміт у разі його закінчення.

Чекодавець має періодично перевіряти правильність використання уповноваженими ним особами розрахункових чеків і відповідність оплачених розрахункових чеків документам постачальників. На оплату яких вони видавалися. На зворотньому боці корінця останнього виданого розрахункового чека робиться відмітка про таку перевірку за підписом головного бухгалтера чекодавця або його заступника. Чекодавець має звіряти суми на корінцях розрахункових чеків з отриманими від банку – емітента виписками з рахунку чекодавця, з якого здійснювалась оплата цих розрахункових чеків.

Розрахунковий чек із чекової книжки чекодавець виписує під час здійснення платежу і видає за отримані ним товари, роботи, послуги. Виписуючи розрахунковий чек, чекодавець переписує залишок ліміту з корінця попереднього розрахункового чека на корінець виписаного і зазначає новий залишок ліміту. Одночасно з виписуванням чека на його корінці зазначається назва отримувача коштів, номери документів, що оплачуються. Розрахунковий чек заповнюється від руки або з використанням технічних засобів.

Чек приймається банком до виконання на протязі 10 календарних днів, не враховуючи день виписки.

Чекодержатель подає в банк чеки разом з трьома екземплярами реєстрів – якщо рахунки чекодавця і чекодержателя знаходяться в одній установ банку, і в чотирьох екземплярах – якщо рахунки в різних установах банків.

Перший екземпляр реєстру чеків повинен завірятися підписами і відтиском печатки чекодержателя.

Схема розрахунку чеками.

4