Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
001 |
I. Доходы (приток денежных средств) |
|
002 |
А. От текущей деятельности |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС) |
|
004 |
Прирост устойчивых пассивов |
|
005 |
Прочие поступления |
|
006 |
Итого по разделу А |
|
007 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
008 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
|
009 |
Доходы от внереализационных операций (в т.ч. дивиденды полученные) |
|
010 |
Накопления по СМР, выполненным хозяйственным способом |
|
011 |
Средства, поступившие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
|
012 |
Итого раздел Б |
|
013 |
В. От финансовой деятельности |
|
014 |
Увеличение уставного капитала |
|
015 |
Увеличение задолженности, в том числе: |
|
016 |
получение новых займов, кредитов |
|
017 |
выпуск облигаций |
|
018 |
Итого раздел В |
|
019 |
Итого доходов |
|
020 |
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
021 |
А. По текущей деятельности |
|
022 |
Затраты на производство и реализацию продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
|
023 |
Платежи в бюджет - всего |
|
024 |
В т.ч. налоги, включаемые в себестоимость |
|
025 |
Налог на прибыль |
|
026 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
|
027 |
Налог на прочие доходы |
|
028 |
Выплаты социального характера – всего |
|
029 |
В том числе: премии работникам предприятия из средств целевого финансирования |
|
030 |
удешевление питания в столовых |
|
031 |
затраты на проведение спортивных мероприятий |
|
032 |
Прирост собственных оборотных средств |
|
033 |
Итого по разделу А |
|
034 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
035 |
Инвестиции во внеоборотные активы - всего |
|
036 |
В т.ч.: капитальные вложения производственного назначения |
|
037 |
капитальные вложения непроизводственного назначения |
|
038 |
долгосрочные финансовые вложения |
|
039 |
Расходы по прочей реализации |
|
040 |
Расходы по внереализационным операциям |
|
041 |
Прочие расходы |
|
042 |
Итого по разделу Б |
|
043 |
В. По финансовой деятельности |
|
044 |
Погашение долгосрочных кредитов и займов |
|
045 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
|
046 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
047 |
Выплата дивидендов |
|
048 |
Отчисления в резервный фонд |
|
049 |
Оказание финансовой помощи |
|
050 |
Прочие расходы |
|
051 |
Итого по разделу В |
|
052 |
Итого расходов |
|
053 |
Превышение доходов над расходами (+) |
|
054 |
Превышение расходов над доходами (-) |
|
055 |
Сальдо по текущей деятельности |
|
056 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
|
057 |
Сальдо по финансовой деятельности |
|
Пояснения к расчетам
Пояснения к расчетам таблицы 1:
1.Расчет среднегодовой стоимости вводимых основных фондов (п.2) определяется по формуле: ОФ вв. x К1
ОФ
вв.
= ------------------- ,
12
где ОФ вв. - стоимость вводимых в эксплуатацию основных фондов в плановом периоде;
К1 – количество полных месяцев до конца года, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором объект вводится в эксплуатацию.
При поквартальном планировании исходят из того, что объект вводится или выбывает в среднем месяце квартала.
2. Расчет среднегодовой стоимости выбывающих из эксплуатации основных фондов в плановом периоде определяется по формуле:
ОФ
выб.
x
(12 – К2)
ОФ выб. = ---------------------,
12
где ОФ выб. - стоимость выбывающих из эксплуатации в плановом периоде основных фондов;
К2 - количество полных месяцев с начала года до месяца, следующего за месяцем, в котором объект выбывает из эксплуатации.
3
.
Среднегодовая стоимость амортизируемых
основных фондов (п. 5) определяется по
формуле:
ОФ = ОФ н. + ОФ вв. – ОФ выб. - ОФ п. ам.,
где ОФ н – стоимость основных фондов предприятия на начало планового периода;
ОФ вв. – среднегодовая стоимость вводимых в эксплуатацию основных фондов в плановом периоде;
ОФ выб. – среднегодовая стоимость выбывающих из эксплуатации в плановом периоде основных фондов.
ОФ п. ам. – среднегодовая стоимость полностью амортизируемых основных фондов (п. 4).
4. Сумма амортизационных отчислений (п.7) определяется умножением среднегодовой стоимости амортизируемых основных фондов (п. 5) на среднюю норму амортизации (п.6).
5. Амортизационные отчисления являются целевым источником финансирования капитальных вложений, поэтому в полном объеме направляются на эти цели (п. 8).