
- •1. Сущность, цель и задачи фм.
- •4. Классификация инвестиционных проектов
- •5. Функции и механизмы фм
- •6. Политика управления финансовыми и реальными инвестициями
- •7. Базовые концепции фиансового менеджмента
- •8. Этапы формирования инвестиционной политики
- •10. Сущность и классификация инвестиций
- •11. Понятие и особенности финансовой отчестности
- •2) Оценка показателей производственной составляющей производственного потенциала организации.
- •3) Оценка показателей материальной составляющей производственного потенциала организации.
- •4) Оценка показателей кадровой составляющей производственного потенциала организации.
- •13. Состав и нормативное регулирование фин.Отч-ти.
- •15. Основные требования, предъявляемые к фин.Отч-ти.
- •17. Система показателей информационного обеспечения финансового менеджмента
- •18. Использование системы формализованных и неформализованных критериев
- •19. Пользователи фин.Отч-ти:
- •20. Расчет индекса кредитоспособности э.Альтмана
- •21. Финансовый анализ и его система
- •22. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и восстановления неудовлетворительной структуры баланса
- •23. Экспресс- анализ финансового состояния
- •24. Процедуры банкротства
- •25. Детализированный анализ фин. Состояния
- •26. Факторы, воздействующие на несостоятельность организации
- •27. Анализ имущественного положения в организации
- •28. Понятие и основные признаки банкротства предприятий
- •29. Анализ деловой активности
- •30. Финансовый план
- •31. Анализ финансового состояния на краткосрочную перспективу
- •32. Принципы, методы и элементы финансового планирования
- •38. Процесс составления финансового плана предприятия заключается в расчете его показателей. При этом используются различные методы:
- •33. Анализ финансового состояния на долгосрочную перспективу
- •34. Сущность и содержание финансового планирования (см. Вопрос 32)
- •35. Классификация активов и методы их оценки
- •36. Этапы анализа кредитоспособности заемщика
- •37..Оптимизация структуры активов
- •38. Определение, основные понятия, цели и задачи анализа кредитоспосбности
- •39. Управление внеоборотными активами
- •40. Система основных факторов, влияющих на уровень финансовых рисков предприятия
- •41. Управление оборотными активами
- •42. Политика управления финансовыми рисками
- •43. Управление запасами
- •44. Принципы управления финансовыми рисками
- •45. Управление дебиторской задолженностью
- •46. Экономическая сущность и классификация финансовых рисков предприятия
- •47. Управление денежными активами
- •48. Понятие и основные виды левериджа
- •49. Экономическая сущность и классификация пассивов предприятия
- •50. Управление заемным капиталом
- •52. Управление собственным капиталом
30. Финансовый план
В ходе составления фин.плана п/п необх. реш.след. задачи: - опред. осн. фин. показатели п/п на план. период; - увязать финансовые показатели с производственными и коммерческими;
- выявить резервы увеличения доходов и прибыли предприятия;
- определить пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов;
В зависимости от сроков различают:
- долгосрочные планы (от 3 до 5 лет), которые носят характер прогнозов;
- текущие планы (на один год с поквартальной разбивкой) - основаны на реальных планах производства и реализации и на конкретном портфеле заказов;
- оперативные планы (от 1 дня до 1 месяца)
В состав типового финансового плана входят:
1) баланс доходов и расходов;
2) таблица доходов и затрат;
3) сводный баланс активов и пассивов предприятия;
4) график достижения безубыточности;
5) стратегия финансирования и анализ развития.
1. Баланс денежных расходов и поступлений. Его главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки при его составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:
- первый год - данные приводятся помесячно;
- второй год - данные приводятся поквартально;
- третий год - данные приводятся общей суммой продаж за 12 месяцев.
2. Таблица доходов и затрат. Задача данного документа - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:
- первый год - данные приводятся помесячно,
- второй год - данные приводятся поквартально,
- третий год - данные приводятся обшей суммой продаж за 12 месяцев.
Среди анализируемых показателей выделяют:
- доходы от продаж товаров;
- издержки производства товаров;
- прибыть от продаж;
- общепроизводственные расходы (по видам);
- чистую прибыть.
3. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. Его назначение - в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет, каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов. Рекомендуется составить на начало и конец первого года реализации продукции.
4. График достижения безубыточности - это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно постоянные и условно временные издержки).
5. Стратегия финансирования и анализ развития. В этом разделе должен излагаться план получения средств для создания или расширения предприятия.
Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложении.
31. Анализ финансового состояния на краткосрочную перспективу
показывает, может ли организация своевременно и в полном объеме произвести расчеты по крат-косрочным обязательствам.
Обеспеченность собственными оборотными средствами
Собственные оборотные средства(СОС).—абс. пок-ль, пок-щий какая сумма оборотных средств останется в распоряжении орг. после расчетов по кратк. обяз.
Собств. обор. средства = ОА – краткоср. пассивы или СК+долгосрочный ЗК – ВА.
К-т обесп. СОС = Собственные оборотные средства / ОА,Норм-min:0,1 или 10%.
Мобильность рабочего капитала = Ден.средс./СОС.Норм:0-1
Ликвидность:
1.5-2
К-т тек. ликвидности = ОА / Текущие обязательства
К-т промеж. ликвидности = (ОА – Запасы) / Текущие обязательства
Коэффициент абс. Лик-ти = Ден. Сред. / Текущие обязательства