- •Робочий зошит
- •Організація та управління фінансами підприємств, організацій та установ
- •6.030508 „Фінанси і кредит”
- •Бюджетний процес та особливості його організації
- •Основна частина
- •Тема 1. Організація складання проекту кошторису та бюджетна класифікація. (2 год.)
- •Кошторис на ____ рік
- •Тема 2. Розрахунок видатків за кекв 2111 «Заробітна плата» (6 год.)
- •Тема 3. Розрахунок видатків за кекв 2120 «Нарахування на заробітну плату». Єдиний соціальний податок. (4 год.)
- •Тема 5. Розрахунок видатків за кекв 2230 «Продукти харчування» (4 год.)
- •Тема 6. Розрахунок інших (поточних та капітальних) видатків бюджетної установи (кекв 2240-3240) (4 год.)
- •Тема 7. Складання кошторису та плану асигнувань бюджетної установи з урахуванням лімітної довідки (4 год.)
- •Кошторис на ____ рік
- •Підведення підсумків навчальної практики
Основна частина
НАСКРІЗНЕ ЗАВДАННЯ.
Розробити проект кошторису загальноосвітньої школи-інтернату виходячи з первинної інформації та відповідних нормативів згідно законодавства.
Всього вихованців: 216
З них: дітей сиріт та позбавлених батьківської опіки – 50
дітей сиріт та позбавлених батьківської опіки випускників – 7
Кількість учнів по класам:
Клас |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Всього |
від 6 до 10 років |
від 10 до 13 років |
від 13 років |
|
|||||||||
Кількість учнів |
13 |
14 |
16 |
12 |
19 |
19 |
26 |
34 |
39 |
12 |
12 |
216 |
З них сиріт |
3 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
5 |
5 |
5 |
7 |
50 |
Окрім працівників, за нормами типових штатів, в школі-інтернат працюють наступні робітники, що додатково введені до штату відповідними наказами:
Посада |
Розряд |
Ставок |
Заступник директора з ВР |
|
1 |
Вихователі |
|
16,3 |
Вчителі |
|
22,1 |
Гол.бухгалтер |
|
1 |
Бухгалтер 1 кат. |
9 |
1 |
Робітник по обслугов. та ремонту |
5 |
3,5 |
Помічник вихователя |
6 |
2,28 |
Водій авт.засобів |
2 |
1 |
Прибиральниця служб.приміщ. |
1 |
10,65 |
Психолог |
10 |
1 |
Керівник гуртка |
9 |
1 |
Соціальний педагог |
9 |
1 |
Сторож |
1 |
3 |
Технік |
5 |
1 |
Економіст |
10 |
1 |
Інструктор х фізкультури |
7 |
0,5 |
Юристконсульт |
9 |
1 |
Кількість ставок вихователів та вчителів затверджуються в тарифікації згідно навчального плану та кількісного контингенту вихованців закладу.
Розряди робітників за типовими штатами визначаються виходячи з постанови Кабінету Міністрів України № 1298 від 30.08.2002 року.
Тарифна ставка заступників директора та головного бухгалтера залежать від ставки директора в межах п. 2 постанови Кабінету Міністрів України № 1298 від 30.08.2002 року.
Посада |
% від ставки керівника |
Заступник директора по НР |
95% |
Заступник директора з ВР |
95% |
Помошник директора з АГЧ |
70% |
Гол.бухгалтер |
90% |
Передбачено наступне підвищення ставок заробітної плати та посадових окладів на 10% за роботу в школі-інтернаті для наступних працівників:
Директор
Заступник директора по НР
Заступник директора з ВР
Педагог організатор
Помічник вихователя
Психолог
Керівник гуртка
Соціальний педагог
Інструктор з фізкультури
Додатково за складність і напруженість у роботі призначені наступні надбавки:
Посада |
Розмір надбавки |
Директор |
50% |
Заступник директора по НР |
30% |
Заступник директора з ВР |
30% |
Помошник директора з АГЧ |
30% |
Гол.бухгалтер |
50% |
Бухгалтер 1 кат. |
50% |
Медсестра |
40% |
Секретар-друкарка |
35% |
Шеф-кухар |
20% |
Робітник по обслугов. та ремонту5 |
15% |
Водій авт.засобів |
50% |
Соціальний педагог |
25% |
Економіст |
50% |
Юристконсульт |
50% |
Додатково за ненормований робочий день призначена надбавка 25% водію автомобільних засобів.
Додатково за використання дизенфікуючих засобів та прибирання туалетів призначена доплата у розмірі 10 % наступним працівникам:
Санітарка
Машиніст з прання та ремонту
Прибиральниця службових приміщень
Додатково за шкідливі умови праці призначена доплата у розмірі 12 % наступним працівникам:
Шеф-кухар
Кухар
Підсобний робітник
Додатково бібліотекарю призначена доплата у розмірі 10 % за завідування бібліотекою, та за особливі умови роботи бібліотекарю – 50%.
Для складання штатних розписів додатково відома наступна інформація, що змінюється згідно законодавства разом із тарифною ставкою працівника 1-го розряду.
Показник |
01.01 2013 |
01.12 2013 |
Вихователі |
79651,99 |
7887,00 |
Вчителі |
113023,2 |
11191,36 |
вислуга років педпрацівникам |
51100,39 |
5059,87 |
інші доплати |
40019,32 |
3962,64 |
нічні |
5165,82 |
511,51 |
святкові |
42254,85 |
4184,00 |
курси, навчання, лікарняні |
15845,83 |
1569,03 |
оздоровлення педпрацівникам |
- |
- |
матеріальне заохочення |
- |
- |
індексація відпускних |
- |
- |
заміна на час відпустки (заклади для дітей-сиріт) |
- |
- |
вислуга років медсестрам, лікарям |
1445,84 |
143,16 |
допомога на оздоровлення бібліотекарям |
- |
- |
матеріальна допомога бібліотекарям |
- |
- |
надбавка педпрацівникам 20 % посадового окладу |
40200,05 |
3980,54 |
Окрім забезпечення вихованців предметами гардероба та текстильної білизни а також предметами першої потреби, що нормуються наказом Міністерства освіти і науки України № 763 від 17.11.2003 року, передбачено купівлю наступних предметів:
Назва товару |
Од. виміру |
Кількість |
Бланки |
шт |
5000 |
Конверти |
шт |
100 |
Марки |
шт |
100 |
Бензин |
л |
4200 |
За поданням лікаря-педіатра до медичного пункту закладу необхідно придбати наступні медикаменти:
Назва товару |
Одиниця виміру |
Кількість |
Вартість за одиницю, грн |
Дезактин |
кг |
30 |
98,32 |
Аналгин |
уп |
50 |
1 |
Парацетомол |
уп |
50 |
1,3 |
Витамин "С" |
кг |
0,5 |
480 |
Валакордин |
фл |
25 |
23 |
Противошокова аптечка |
шт |
2 |
150 |
Софрадекс |
уп |
16 |
7,7 |
Пинасол |
фл |
20 |
8 |
Вормил |
уп |
25 |
19 |
Мукалтин |
уп |
50 |
1 |
Вата |
кг |
2 |
31,9 |
Бинт |
шт |
100 |
1 |
Марля |
м |
48 |
2 |
Серветки медичні |
уп |
50 |
2 |
Рукавиці медичні |
п |
200 |
1 |
Нітіфор |
фл |
50 |
31 |
Мазь Вишневського |
фл |
2 |
5 |
Ренгенівська плівка |
шт |
10 |
7,5 |
Шприци |
шф |
180 |
1 |
Вакцина "Ваксигрипп" |
шт |
180 |
96 |
За поданням заступника директора по господарській частині у своїй діяльності школа-інтернат потребує отримання наступних послуг:
Назва послуги |
Проектна вартість послуги, грн |
Поточний ремонт пола варочного та овочевого цехів |
60000 |
Поточний ремонт спортзала |
90000 |
Поточний ремонт обладнання |
10000 |
Комісія банку |
3000 |
Поточний ремонт авітомобіля |
7000 |
Автопослуги |
3000 |
Інформаційно-технічне забезпечення. Розгляд справ у суді |
3000 |
Виміри опору контуру заземлення |
600 |
Послуги по знезараженню речей |
1610 |
Обовязкове страхування водія |
200 |
Супроводження бухгалтерскої програми |
7000 |
Медогляд працівників |
5903 |
Технічне обслуговування теплолічильників |
700 |
Установка пожежної сигналізації |
90000 |
В розпорядженні школи є 3 точки телефонного зв’язку за кожну з яких нараховується абонентська плата у розмірі 16,44 грн/міс. Місячний ліміт міжміських розмов 1050 мін/міс., при вартості хвилини розмови 1,46 грн/хв. Місячний ліміт міських розмов 1300 мін/міс., при вартості хвилини розмови 0,054 грн/хв.
Оплата державного мита (для подання позовна заява) заплановано на рівні 4000 грн на рік.
Планування видатків на відрядження здійснюється виходячи з того, що планується направити у відрядження 10 співробітників на 5 днів з оплатою добових згідно з постановою Кабінету міністрів України № 663 від 23 квітня 1999 року, оплатою проїздних квітків (125,43 грн/квиток) та проживання (75,50 грн/місце за добу).
Передбачається оплата таких комунальних послуг, обсяг яких доведено вищестоящими органами:
Показник |
Од. виміру |
Кількість |
Ціна за од. виміру, грн. |
Вартість теплопостачання |
Гкал |
800 |
552,75 |
Вартість водопостачання |
м³ |
6000 |
4,36 |
Вартість водовідведення |
м³ |
6000 |
5,78 |
Вартість активної електроенергії |
кВат |
170000 |
0,8232 |
Вартість реактивної електроенергії |
кВат |
82000 |
0,04 |
Дезінфекція |
разів |
12 |
300 |
Вивіз мусора |
разів |
36 |
64,42 |
Технічне обслуговування мереж |
разів |
1 |
4000 |
Відомо, що в вересні місяці планується направити 3-х членів тендерної комісії на навчання з оплатою курсів у розрахунку 1000 грн. за одного учасника курсів.
За поданням заступника директора по господарській частині у своїй діяльності школа-інтернат потребує закупити наступне:
Показник |
Од. виміру |
Кількість |
Планована вартість |
Електро сковорода |
шт |
1 |
15000 |
Мармітна пліта |
шт |
1 |
12000 |
Камера дезінфекційна |
шт |
1 |
45000 |
Електричний котел |
шт |
1 |
10000 |
Телевізор |
шт |
3 |
2500 |
Також за поданням заступника директора по господарській частині у своїй діяльності школа-інтернат потребує ремонту наступних об’єктів:
Вид ремонту |
Проектна вартість, грн. |
Капітальний ремонт пральні |
150000 |
Капітальний ремонт підвалу спального корпусу |
145000 |
При отриманні лімітної довідки оплата праці із нарахуваннями та оплата комунальних послуг та носіїв затверджені у розмірі 100% від сум, зазначених у бюджетному запиті.
Видатки споживання затверджені у розмірі 95%, а видатки розвитку у розмірі 90% від сум, зазначених у бюджетному запиті.
Помісячні обсяги асигнувань встановлено в таких розмірах від загальної суми витрат:
січень |
лютий |
березень |
квітень |
травень |
червень |
липень |
серпень |
вересень |
жовтень |
листопад |
грудень |
7,1% |
7,9% |
6,8% |
6,9% |
6,5% |
13,7% |
4,2% |
7,3% |
9,0% |
9,8% |
8,5% |
12,2% |