Перелік нормативних документів, які регулюють безготівкові розрахунки

Нормативний акт	Характеристика
Постанова НБУ «Про затвердження Ін­струкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» № 22 від 21.01.2004 р.	Установлює загальні правила і форми розрахун­ків юридичних і фізичних осіб у грошовій одиниці України на території України, що здійснюються за участю банків
Закон України «Про обіг векселів» № 2374-1II від 05.04.2001 р.	Визначає особливості обігу векселів в Украї­ні, який полягає у видачі переказних та простих векселів, здійсненні операцій з векселями та ви­конанні вексельних зобов'язань у господарській діяльності
Закон України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бю­джетами та державними цільовими фон­дами» № 2181-ЇІІ від 21.12.2000 р.	Спеціальний закон з питань оподаткування, який установлює порядок погашення зобов'язань юри­дичних або фізичних осіб перед бюджетами та державними цільовими фондами з податків і збо­рів (обов'язкових платежів), нарахування і сплати пені та штрафних санкцій, що застосовуються до платників податків контролюючими органами, в тому числі за порушення у сфері зовнішньоеко­номічної діяльності, та визначає процедури оскар­ження дій органів стягнення
Закон України «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» № 2346- III від 05.04.2001р.	Визначає загальні засади функціонування платіж­них систем в Україні, поняття та загальний поря­док проведення переказів грошей у межах Украї­ни, а також встановлює відповідальність суб'єктів здійснення переказів
Постанова Правління Національно­го банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, ви­користання і закриття рахунків у націо­нальній та іноземних валютах» № 492 від 12.11.2003 р.	Установлює порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах

Розрахункові документи на підставі яких здійснюються безготівкові розрахунки.

При здійсненні розрахунків можуть застосовуватись такі форми розрахунків:

акредитивна

інкасова

вексельна форма розрахунків

розрахунковими чеками

банківськими платіжними картками.

Розрахунки проводяться із використанням розрахункових документів на паперових носіях та в електронній формі.

При здійсненні розрахункових операцій підприємства можуть використовувати такі розрахункові документи (платіжні інструменти):

- платіжне доручення;

- платіжна вимога-доручення;

- платіжна вимога;

- розрахунковий чек;

- акредитив

- меморіальний ордер;

- банківські платіжні картки.

Підприємство для здійснення розрахунків самостійно обирає передбачені пла­тіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначає їх під час укладення договорів.

Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких визначені Інстру­кцією. У випадку порушення чи неправильного заповнення реквізитів документи повертаються банком без їх виконання. Документи заповнюють українською мовою.

Розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків (але не менше ніж два). Розрахункові документи, що надійшли до банку протя­гом операційного часу (час роботи з клієнтами, який встановлюється самостійно з банком та зазначається в його внутрішніх правилах), виконується в день їх надходження. Розрахункові документи, що надійшли після операційного часу, банк виконує наступного робочого дня.

Кошти, що помилково зараховані на рахунок неналежного одержувача, мають повертатися ним у строки, установлені чинним законодавством, за порушен­ня яких такий одержувач несе відповідальність відповідно до чинного законодавства. У разі неповернення неналежним одержувачем за будь-яких причин коштів у зазначений строк повернення їх здійснюється у судовому порядку.