Библиографический список

Основная литература:

1. Бочаров В.В., Леонтьева В.Е. Корпоративные финансы. – СПб.:Питер, 2008. –582 с.

2. Ковалев В.В. Основы теории финансового менеджмента: учеб.-практ. Пособие. – М.: ТК Велби, Изд-воПроспект, 2007. –536 с.

3. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5 –е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во « Перспектива», 2007. –656 с.

4. Бажева О.М. Методические указания к курсовой работе по теме «Расчет экономической эффективности бизнес-плана», Екатеринбург, УПИ, 1992 г.

Дополнительная литература:

1. Боди З., Мертон Р. Финансы. : Пер. с англ. – М. : Издательский дом «Вильямс», 2008. – 592 с.

2. Брег С. Настольная книга финансового директора. : Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 532 с.

3. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ./Гл. ред. Серии Я. В. Соколов – М.: Финансы и статистика, 2005. –800 с.

Приложение

Таблица 1

Исходные данные*

№ п/п	Показатели	Ед. измере­ния	Знач ение
1	Действительный фонд времени единицы оборудования Действительный годовой фонд времени оборудования	ч	4000
2	Действительный годовой фонд времени одного рабочего	ч	1830
3	Численность вспомогательных рабочих (в % к основным рабочим)	%	20
4	Численность административного, персонала (в % к основным рабочим)	%	5
5	Часовая тарифная ставка 1 основного рабочего	Руб	70
6	Часовая тарифная ставка 1 вспомогательного рабочего	Руб	50
7	Среднемесячный оклад 1 административного работника	руб	25000
8	Дополнительная заработная плата основных рабочих	%	10
9	Районный коэффициент	%	15
10	Отчисления на социальные нужды	%	26
11	Трудоемкость изделия	Н-ч	2
12	Коммерческие расходы (в % к производственной себестои­мости)	%	5
13	Норматив рентабельности	%	20
14	Налог на прибыль	%	24
15	Средняя норма запаса материалов	дней	10
16	Норма запаса готовой продукции	дней	6
17	Процент за пользование кредитом (в год)	%	15
18	Срок кредитного договора	лет	0,5
19	Источники финансирования: • собственные • заемные	%	25 75
20	Затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (в % от стоимости оборудования)	%	5
21	Резерв производственной мощности	%	20
22	Объем спроса на изделие в первый год (по вариантам): 1 вариант 2 вариант … 10 вариант	шт. шт. шт.	11000 12000 20000

* Все цены даются без НДС и в расчетах НДС учитывать не надо

Таблица 2

Бюджет продаж и производства

Показатели	Годы
	1-й	2-й	3-й
Темп изменений спроса, %	100	125	150
Спрос, шт.
Объем производства, шт.

Таблица 3

Расчет потребности в основных фондах

Расчет необходимого количества оборудования
№	Группы оборудования	Трудоемкость обработки изделия на i-той группе оборудования, час.			Расчетное количество оборудования, ед.			Необходимое оборудование на первый год, ед.	Необходимое оборудование на второй год	Необходимое оборудование на третий год, ед.
		1-й год	2-й год	3-й год	1-й год	2-й год	3-й год
1
2
3
4
Итого

Таблица 4

Бюджет капиталовложений в основные фонды

№	Группы оборудование	Дополнительное оборудование, ед.			Цена ед.оборуд., рублей	Цена с учетом трансп.расходов	Дополнительные капиталовложения в оборудование, рублей
		1-й год	2-й год	3-й год			1-й год	2-й год	3-й год
1					8000
2					12000
3					60000
4					50000 15000
					18000

Таблица 5

Расчет численности работающих

Расчет численности работающих
Годы	Объем производства, шт.	Трудоемкость производственной программы, н час	Годовой фонд времени одного рабочего	Численность основных рабочих, чел.	Численность вспомогательных рабочих, чел.	Численность административного персонала, чел.	Итого
1
2
3

Таблица 6

Бюджет затрат на оплату труда

Расчет фонда оплаты труда, руб

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Основная зарплата основных рабочих
Дополнительная зарплата основных рабочих
Зарплата вспомогательных рабочих (основная и дополнительная)
Зарплата административного персонала (основная и дополнительная)
Фонд зарплаты, всего
Районная надбавка
Итого

Таблица 7

Бюджет затрат на производство и реализацию продукции

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Объем производства, шт.
2. Переменные затраты:
2.1. Затраты на материалы
2.2. Зарплата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислением на соц.нужды.
2.3. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (0,5% от заработной платы основных рабочих)
2.4. Всего переменных затрат
3. Постоянные затраты
3.1. Заработная плата вспомогательного рабочего и административного персонала с отчислениями на социальные нужды
3.2. Амортизационные отчисления (10% от стоимости основных фондов)
3.3. Аренда
3.4. Коммунальные затраты
3.5. Всего постоянных затрат
4. Итого производств. себестоимость
Коммерческие затраты (0,5% от стр.4)
Итого полная себестоимость программы
Полная себестоимость продукции, себестоимость единицы продукции, цена изделия

Таблица 8

Бюджет капиталовложений в оборотные средства

Год	Объем продаж	Цена одного изделия	Затраты на покупку материалов, руб.	Норма запаса материалов, шт.	Норма запаса готовой продукции, шт.	Нормативный запас материалов, руб.	Нормативный запас готовой продукции, руб.	Суммарный запас, руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства, руб.
1
2
3
Итого

Таблица 9

Источники финансирования капиталовложений

Годы	Дополнительные капиталовложения в оборудование и другие основные фонды	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства	Итого капиталовложений	Финансирование за счет собственных средств	Финансирование за счет заемных средств
1
2
3
Итого

Таблица 10

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

итого

1. Объем производства, нат.ед.

2. Доход от продаж (Цед*Vпр)

3. Переменные затраты, всего

3.1. Материальные затраты

3.2. Зарплата (осн.+доп.) основных рабочих с ЕСН и районной надбавкой

3.3. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

4. Постоянные затраты, всего

4.1. Зарплата АУП и вспомогательных рабочих с ЕСН и районной надбавкой

4.2. Амортиза-ционные отчисления

Продолжение табл.10

4.3. Прочие расходы (из сметы)

5. Итого производственная себестоимость

6. Коммерческие расходы (0,5% от стр.5)

7. Итого полная себестоимость

8. Проценты за кредит

9. Прибыль до уплаты налога (стр.2-стр.7–стр.8)

10.Налог на прибыль (24%)

11.Чистая прибыль

Таблица 11

План доходов и расходов за 3 года, рубли

Показатели	Годы
1. Объем производства, нат.ед.
2. Доход от продаж
3. Переменные затраты, всего
3.1. Материальные затраты
3.2. Зарплата (осн.+доп.) основных рабочих с ЕСН и районной надбавкой
3.3. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
4. Постоянные затраты, всего

Продолжение табл.11

4.1. Зарплата АУП и вспомогательных рабочих с ЕСН и районной надбавкой
4.2. Амортизационные отчисления
4.3. Прочие расходы (из сметы)
5. Итого производственная себестоимость
6. Коммерческие расходы (0,5% от стр.5)
7. Итого полная себестоимость
8. Проценты за кредит
9. Прибыль до уплаты налога (стр.2-стр.7-стр.8)
10. Налог на прибыль (20%)
11.Чистая прибыль

Таблица 12

План поступлений и выплат на первый год, рубли

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Задолженность

1. Поступления от продаж

2. Выплаты, всего

2.1. на инвестирование

2.1.1.покупка оборудования

2.1.2.запас оборотных средств

2.2.затраты в себестоимости (2.2.1+2.2.2+2.2.3)

Продолжение табл.12

2.2.1.переменные затраты

а) материальные затраты

б) зарплата (осн.+доп.) основных рабочих

в) затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

2.2.2.постоянные затраты

а)зарплата АУП и вспомогательных рабочих

б) амортиза-ционные отчисления

в) прочие расходы (из сметы)

2.2.3.коммерческие расходы

2.3.проценты за кредит

2.4.возврат кредита

2.5.налог на прибыль

Продолжение табл.12

3. Прирост денежной наличности

4. Остаток на начало периода

5. Остаток на конец периода

Таблица 13

План поступлений на 3 года, рубли

	Годы
	1 год	2 год	3 год
1. Поступления от продаж
2. Выплаты, всего
2.1. на инвестирование
2.1.1. покупка оборудования
2.1.2. запас оборотных средств
2.2. затраты в себестоимости
2.2.1. переменные затраты
а) материальные затраты
б) зарплата (осн.+доп.) основных рабочих
в) затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
2.2.2. постоянные затраты
а) зарплата АУП и вспомогательных рабочих с ЕСН
б) амортизационные отчисления
в) прочие расходы (из сметы)
2.2.3. коммерческие расходы
2.3. проценты за кредит
2.4. возврат кредита
2.5. налог на прибыль

Продолжение табл.13

3. Прирост денежной наличности
4. Остаток на начало периода
5. Остаток на конец периода

Таблица 14

Баланс, рубли

Показатели	Годы
	1-й год	2-й год	3-й год
АКТИВЫ
1. Текущие
1.1. Денежные средства
1.2. Дебиторская задолженность
1.3. Товарно-материальные запасы
2. Основные средства
2.1. Здания и сооружения
2.2. Оборудование
ПАССИВЫ
1. Краткосрочные займы
2. Кредиторская задолженность
3. Долгосрочные займы
4. Собственный капитал
4.1. Акционерный капитал
4.2. Прибыль

Таблица 15

План по источникам и использованию средств, рубли

ИСТОЧНИКИ
1. Кредит (табл. 9)
2. Собственные средства (табл.9)
3. Чистая прибыль (табл.10,11)
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВ
1. Покупка оборудования (табл.12,13)
2. Запас оборотных средств (табл.12,13)
3. Возврат кредита (табл.12,13)
ПРИРОСТ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ

2. "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ

3. Федеральный закон РФ от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в

Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"

4. Федеральный закон РФ от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности

(банкротстве)"