билет
11 Основные цели деятельности и задачи Банка России и степень их реализации. Денежная и кредитная политика Банка России на современном этапе.
Основными целями деятельности Банка России являются:
1 защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
2 развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
3 обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы.
Основными задачами Банка России являются:
1 регулирование денежного обращения;
2 проведение единой денежно-кредитной политики;
3 защита интересов вкладчиков, банков;
надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных уч
Задачи денежно-кредитной политики Банка России на современном этапе
Главной задачей единой государственной денежно-кредитной политики является последовательное снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне, что создает базовые макроэкономические условия для высоких темпов экономического роста.
В рамках совершенствования денежно-кредитной политики перед Банком России и Правительством Российской Федерации поставлены задачи по:
1. повышению действенности системы инструментов денежно-кредитной политики для оперативного и эффективного реагирования на изменение ситуации в денежно-кредитной сфере, а также более активному использованию инструментов процентной политики;
2. дальнейшему развитию системы рефинансирования банков, включая операции прямого РЕПО, ломбардные кредиты, предоставляемые на аукционной основе и фиксированных условиях, кредиты «овернайт», операции «валютный своп», внутридневные кредиты;
3. расширению Ломбардного списка за счет первоклассных корпоративных ценных бумаг;
4. обеспечению доступа к механизмам рефинансирования для банков всех регионов Российской Федерации;
5. использованию в качестве операционного ориентира при реализации политики сглаживания колебаний валютного курса корзины из двух основных мировых валют - доллара США и евро, достаточно хорошо отражающей эффективную стоимость российской валюты по отношению ко всемзначимым для российской экономики иностранным валютам.
Сегодня Банк России перешел к режиму инфляционного таргетированияза счет расширения применение элементов этого режима, наиболее важными из которых являются приоритет цели по снижению инфляции, среднесрочный характер установления цели, ограничение присутствия Банка России на внутреннем валютном рынке, повышение роли процентной ставки.
Инфляционное таргетирование — комплекс мер, принимаемых государственными органами власти в целях контроля над уровнем инфляции в стране.
Основной инструмент проведения денежно-кредитной политики по поддержанию запланированного уровня инфляции — манипулирование учетной процентной ставкой (ставкой рефинансирования). Так, повышение учетной ставки повышает депозитные ставки в коммерческих банках и увеличивает привлекательность сбережения денег, нежели траты. Понижение учетной ставки понижает депозитные ставки в коммерческих банках и уменьшает привлекательность сбережения денег.
25 Банковские риски: содержание, виды, основы управления. Нормативы рисков банка.
Риск – почти неизбежная часть коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее, банк обычно предпочитает избежать риска (предупредить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму.
К классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода: укрупненный и детализированный. Первый позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, таких, которые могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским.
1 Уровень. Конкретные риски:
Кредитный риск – риск невыполнения заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору;
Процентный риск – риск неблагоприятных (для данного банка) колебаний рыночных ставок за привлекаемые и размещаемые денежные ресурсы;
Фондовый риск – риск неблагоприятных (для данного банка) колебаний курсов ценных бумаг (включая и такие колебания цен производных финансовых инструментов);
Валютный риск – риск неблагоприятных (для данного банка) колебаний курсов денежных единиц иностранных государств или международных денежных единиц.
1 Уровень. «Собирательные» риски:
● риск неликвидности (утраты ликвидности);
● риск возникновения убытков;
● риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня (Н1-норматив достаточности капитала);
● риск неплатежеспособности (банкротства).
Теперь обратимся к детализированному подходу к банковским рискам
2 Уровень. Конкретные риски:
1. Риски неоправданного увеличения операционных расходов,
Банк должен думать о минимизации своих рисков (потерь), т.е. об управлении ими. Эта работа включает в себя: а) предвидение и идентификацию рисков; б) определение их вероятных размеров и последствий; в) разработку и реализацию мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь. Для качественного управления рисками необходима продуманная политика управления рисками и организационные механизмами отслеживания и управления рисками.
Для возмещения рисков банк может создавать резервные фонды, прекращать начислять проценты за невозвращаемые кредиты и списывать соответствующие суммы на убыток.
В соответствии с законодательством Центральный банк вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, имея в виду тем самым защиту интересов вкладчиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы). Для этого Банк России устанавливает следующие нормативы рисков:
1. Норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка (Н6<=25%)
2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к размеру собственных средств (капитала) банка. Норматив ограничивает кредитные операции в отношении суммарной величины крупных кредитов (каждая ссуда – свыше 5% собственного капитала). Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 определено в размере 800%.
3. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 – отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 определено в размере 3%.
О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций: Положение от 10.02.1992 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\Л09.
билет
26 Доходы, расходы и прибыль банка. Основы управления доходами и расходами банка. Резервные фонды банков: порядок формирования и использования.
Доходы банка можно разделить на следующие экономически однородные группы.
I. Доходы от пассивных операций, которые банк может получать в форме комиссионного вознаграждения Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.
II. Доходы от активных операций. Они, в свою очередь, могут быть разделены на операционные и прочие (неоперационные) доходы.
Операционные доходы включают в себя:
· процентные доходы — полученные банком проценты: за выданные кредиты и займы ; за депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе в Центральном (включая проценты за свои средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках); по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенных банком; по лизинговым операциям ; по другим активным операциям;
· непроцентные доходы — полученные банком доходы от валютообменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученные банком дивиденды на принадлежащие ему акции или паи таких лиц).
К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:
· доходы, получаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;
· доходы непредвиденного, случайного характера: доход от реализации имущества банка); доходы в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов ; суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов; суммы, возвращаемые банку (суммы кредитов, ранее списанных на убытки, налогов, неосновательно удержанных с банка и т.п.); полученные банком штрафы, пени, неустойки.
Упряыавление доходами:
- необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе.
- регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности.
Желательно составлять следующие виды бюджетов: ● финансовых ресурсов; ● операционных доходов и расходов; ● хозяйственных расходов; ● расходов на сотрудников; ● коммерческих и административных расходов; ● капитальных вложений. Плюс небесполезен факторный анализ доходов и расходов,
В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России. Эти фонды можно разделить на две группы — обязательные и допустимые.
Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Подробнее об этом фонде см. далее в учебнике.
Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы): ● резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности; ● резерв на обесценение ценных бумаг; ● резерв на прочие потери.
К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), которые могут создавать банки, относятся:
·фонды накопления, которые создаются для укрепления и развития материальной базы банка.
·фонды потребления (социального развития), которые образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда.
специальные фонды (резервы): фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП); резервы под участие в капиталах других юридических лиц; резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; фонд для представительских расходов.
36 Режим средств на банковском счете и проведения операций по счету. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета клиента, арест средств, находящихся на счете, приостановление операций по счету, прекращение действия договора банковского счета и закрытие счета
Под безакцептным списанием средств с банковского счета следует понимать такое их списание, которое производится на основании:
а) норм закона и/или не противоречащих законодательству специальных нормативных правовых актов (указов, постановлений правительства, нормативных актов Центрального банка и т.п.);
б) специальной нормы, по обоюдному согласию сторон включенной в договор банковского счета, о том, что банк имеет право в определенных случаях списывать со счета клиента необходимые суммы в свою пользу или в пользу иного получателя, не испрашивая дополнительно каждый раз акцепта владельца счета;
в) специальной нормы, включенной в договор банковского счета, о том, что такое право получают третьи лица, определенные владельцем счета.
Под бесспорным списанием средств с банковского счета следует понимать такое их списание, которое также не нуждается в акцептовании плательщиком расчетного документа, однако производится на основании:
а) норм законов и иных нормативных правовых актов;
б) вступившего в силу исполнительного документа, подлежащего принудительному исполнению, в котором содержится требование судебного акта и/или акта другого уполномоченного органа о взыскании денег.
В настоящее время в соответствии с законом и значительным числом ведомственных нормативных правовых актов бесспорно списывают со счетов, в частности:
· налоговые инспекции - недоимки юридических лиц по налогам и другим обязательным платежам, суммы штрафов и иных санкций, предусмотренных в налоговом законодательстве;
· таможенные органы - долги по таможенным платежам лиц (юридических и физических), перемешающих товары через таможенную границу РФ с коммерческой целью.
В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 21.07.1997 г. № И9-ФЗ «Об исполнительном производстве» исполнительными документами являются:
· исполнительные листы, выдаваемые судами;
· судебные приказы;
· нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов;
· удостоверения комиссии по трудовым спорам, выдаваемые на основании ее решений;
· требования контрольных органов о взыскании денег с отметкой банка (иной кредитной организации) о полном или частичном неисполнении взыскания в связи с отсутствием на счетах должника средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, если в законодательстве РФ не установлен иной порядок исполнения указанных исполнительных документов;
· постановления органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях;
· постановления судебного пристава-исполнителя;
· постановления иных органов в случаях, предусмотренных в федеральных законах.
На денежные средства, находящиеся на счетах арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
Основаниями прекращения договора банковского счета могут служить также следующие обстоятельства:
· изменение характера деятельности, если это повлекло утрату хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета;
· по решению органа, создавшего юридическое лицо;
· если ликвидировано юридическое лицо, являющееся стороной в договоре банковского счета.
Прекращение договора банковского счета влечет за собой прекращение обязанностей банка по своевременному зачислению и перечислению денежных средств со счета клиента, то есть обязанности по исполнению расчетных документов, предъявленных к счету клиента.
Основанием для закрытия счета клиента является расторжение (прекращение) договора банковского счета.
В соответствии с законодательством договор банковского счета может быть расторгнут (прекращен):
• по соглашению сторон;
• в одностороннем внесудебном порядке по инициативе клиента(в любое время если клиент написал заявление в письменной форме) или по инициативе банка(случаях отсутствия в течение 1 (одного) года операций по счету,);
• на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда;
• по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп: Указание № 2172 от 20.01.2009 г. - \База \Офиц. документы\Банк России\ПБ04.
билет
13 Надзорные полномочия Банка России. Организация банковского надзора (формы и методы). Меры воздействия надзорных органов на банки и порядок их применения.
Главные цели надзора - поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность КО, за исключением случаев, предусмотренных в федеральных законах.
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий подразделения Банка России.
Надзор – процесс внешнего контроля, т.е. отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики самой указанной деятельности, так и ее результаты, с целью контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, правил, устанавливаемых Банком России, и внутренних документов самого поднадзорного банка.
Надзорный орган вправе применять к банкам меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные.
К принудительным мерам воздействия относятся: штраф; требование о финансовом оздоровлении банка; требование о приведении в соответствие размера УК и величины собственного капитала банка; требование о реорганизации банка; ограничение банка в праве проведения отдельных операций (на срок до 6 месяцев); запрет банку вести отдельные операции, предусмотренные в его лицензии (на срок до одного года); запрет банку открывать новые филиалы (на срок до одного года); требование о замене руководителей банка; введение в банк временной администрации; отзыв у банка лицензии.
Предупредительные меры воздействия — это доведение до органов управления банка информации о недостатках в его деятельности и об обеспокоенности надзорного органа этим, рекомендации об исправлении создавшейся в банке ситуации, предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, установление дополнительного контроля за деятельностью банка.
Надзор предполагает использование двух главных инструментов – получение от банков отчетной документации и ее дистанционный анализ (документарный надзор); проверки банков на местах (инспекции).
При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки. Исключения – реорганизация и ликвидация КО, мотивированное решение Совета директоров.
Уполномоченные представители Банка России проводят 2 вида проверок КО (их филиалов): комплексные и тематические.
Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности КО за определенный период ее деятельности.
Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций (сделок), которые осуществляет КО (ее филиал), за определенный период ее деятельности.
Проверки банков представителями Банка России с участием служащих АСВ могут проводиться лишь по следующим вопросам:
♦ объем и структура обязательств банка перед вкладчиками;
♦ своевременность и полнота уплаты банком страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов;
♦ ведение учета обязательств банка перед вкладчиками;
♦ представление банком вкладчикам информации о своем участии в ССВ, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
♦ размещение банком информации о ССВ в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых обслуживаются вкладчики;
♦ способность банка подготовить реестр обязательств перед вкладчиками по установленной форме и в установленный срок.
Банк России может назначить проверку банка по предложению АСВ.
Служащие АСВ участвуют в проведении проверок банков в качестве членов назначаемой Центральным банком рабочей группы, пользуются правами и несут обязанности членов такой группы.
50 Кредитная документация и ее основные элементы. Кредитный договор и виды сопровождающих его договоров. Кредитное дело и его ведение. Ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитного договора и порядок ее реализации.
Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, имеющие, как правило, правовой статус, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения кредита. К таким документам относятся:
● представляемые клиентом: 1) кредитная заявка; 2) ТЭО кредита; 3) заявление на получение кредита (оформляется после того, как банк принял принципиальное решение выдать кредит данному клиенту); 4) срочное обязательство; 5) другие документы (договор залога, поручительства, иные договоры, документы);
● составляемые сторонами совместно: 1) кредитный договор; 2) другие договоры (если они необходимы);
● составляемые банком: 1) заключение на кредитную заявку клиента (составляется кредитным работником, изучившим просьбу заявителя); 2) ведомость выполнения клиентом условий кредитного договора; 3) другие документы.
В кредитной работе необходимо использовать и служебную документацию – аналитические записки, справки (например, фиксирующие итоги проверок клиентов на местах), составляемые кредитными работниками и сотрудниками других подразделений, участвующими в кредитном процессе.
Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация должна накапливаться в его кредитном деле (кредитном досье), что позволит банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с этим клиентом
Кредитный договор и виды сопровождающих его договоров.
Договор банковского кредита - специфический гражданско-правовой договор, который в соответствии с статьей 432 ГК РФ считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Отсюда следует, что к существенным условиям кредитного договора можно отнести:
• Предмет договора – то есть предоставление денежных средств; Величина денежных средств (сумма); Срок; Цель (иногда говорят, что второстепенное….если есть цель- банк имеет право контролировать);Способ предоставления и погашение кредита;Плата за кредит, включая процентную ставку по кредиту комиссионное вознаграждение по операциям;Условия о порядке имущественной ответственности сторон;Порядок расторжения договора;И др…
Договора, сопровождающие кредитный договор:
1) Договор залога, в котором отражаются: вид и форма залога; размер и срок исполнения кредита; состав и стоимость заложенного имущества; обязанности залогодателя и залогодержателя; порядок обращения взыскания на заложенное имущество в случае неисполнения обязательства; прекращение права залога и порядок разрешения споров; приложения к договору залога (опись закладываемого имущества тс указанием его местонахождения и стоимости).
2) Договор – Банковская гарантия, в которой отражаются: ссылка на основной договор; вид банковской гарантии; срок действия; гарантийная сумма; валюта банковской гарантии; вознаграждение за выдачу банковской гарантии; механизм платежа по банковской гарантии; место платежа осуществления; порядок разрешения споров.
3) Договор поручительства, в котором отражаются: наименование заемщика; номер, дата и сумма обязательства и расходов, связанных с его исполнением; срок исполнения; указание на то, на какие изменения и дополнения к кредитному договору распространяются обязательства поручителя; порядок расчета между поручителем и банком.
Кредитное досье – это комплексный набор кредитной документации, которая представляет собой составленные клиентом и банком документы, имеющие правовой статус и сопровождающие кредитную сделку. В него входят:
• Документы, предоставленные клиентом • Документы, составленные совместно • Документы, составленные банком • Аналитическая информация ( результаты проверок)
О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения: Положение № 386 от 29.08.2012 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\У04.
билет
14 Банк России как организатор денежного обращения. Платежная система Банка России. Роль резервных требований к коммерческим банкам в регулировании денежного обращения. Норматив резервных требований.
Из закона и ЦБ - роль как организатора::
“Ст. 57. Банк России устанавливает обязательные для КО и банковских групп правила проведения банковских операций…
Ст. 80. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ.
Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
Ст. 81. Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.
Ст. 82. Иностранная валюта в качестве средства платежа при … безналичных расчетах за товары (работы, услуги) может использоваться лишь в случаях, установленных в федеральных законах”.
Плюс средством наличного платежа являются только банкноты Банка России.
Платежная система Банка России - ключевое звено национальной платежной системы, через которое реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика страны.
В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату и объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников и расчетным документам, скорости проведения платежей и используемой технологии.
использование резервных требований уместно не постоянно, а только в следующих случаях: когда, во-первых, есть объективная необходимость сократить количество денег в обращении (остановить либо сделать его рост контролируемым), чтобы не допустить «перегрева» экономики, и когда, во-вторых, наиболее подходящим для этого средством будет признано ограничение кредитных возможностей коммерческих банков путем изымания у них определенной части привлеченных ими средств (или увеличения такой части).
резервные требования нацелены на ограничение спроса на банковские услуги и о средствах ФОР как источнике погашения обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами при отзыве у него лицензии.
76 Анализ ликвидности и прибыльности банка. Управление ликвидностью и прибыльностью банка. Анализ финансовой устойчивости банка.
Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.
Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:
1. Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму; 2. Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем; 3. Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению; 4. Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка; 5. Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа.
основные этапы
I этап. Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности
На этом этапе осуществляется определение ликвидности банка на момент начала анализа, здесь перед финансовым аналитиком стоит задача определения базы, исходной точки для дальнейшего анализа.
II этап. Анализ факторов, воздействующих на ликвидность
основной целью проведения второго этапа анализа является учет воздействия внутренних и внешних факторов на политику банка в целом, и на его ликвидность в частности.
III этап. Анализ активов и пассивов банка
. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая при этом своей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства по мере востребования пассивов.
IV этап. Расчет и анализ коэффициентов ликвидности
Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:
Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности
Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;
анализа динамики фактических значений показателей;
осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа
Используется Банком России.
Н2 норматив мгновенной ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня) ≥ 15 %
Н3 норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней≥ 50 %
Н4 норматив долгосрочной ликвидности банка . Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы≤ 120 %
Анализ разрывов (ГЭП-анализ)
Существует два основных вида ГЭП-анализа (GAP):
Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок;
Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.
О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ: Положение № 318 от 24.04.2008 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\Е05.
билет
77 Дополнительные операции и прочие услуги банков: природа, виды, место и роль в деятельности российских банков. Регулирование проведения банками дополнительных операций и оказания прочих услуг.
Дополнительные операции банка - все те операции (услуги) банков, которые не являются базовыми.
Базовые: прием денег во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц; выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов; проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов; кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранных валют.
Эти операции определяют природу банков как особых финансовых институтов и в то же время в приведенном их перечне отражается специфика деятельности банков в современных российских условиях.
Всю совокупность дополнительных операций (услуг), которые российские банки должны или вправе проводить (оказывать), можно представить в виде следующих 4-х крупных блоков:
■ общие (неспецифические для банков): лизинговые операции;операции доверительного управления;факторинговые операции;форфейтинговые операции;электронные услуги;операции с драг.металлами и драг.камнями;поручительские и гарантийные операции ;консультационные услуги (могут относиться и к блоку сопутствующих услуг);услуги депозитного хранения ценностей
■ вспомогательные (обязательные) – это операции (услуги), которые, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им банками основных, а также некоторых дополнительных услуг: открытие клиентами всевозможных счетов;выдача клиенту информации о движении средств по его счетам;блокировка счетов клиента и снятие блокировки;акцептные операции;установление корреспондентских связей и ведение соответствующих счетов;закрытие счетов клиентов
■ сопутствующие: операции, сопутствующие кредитному обслуживанию клиентов (открытие кред.линии, кредитвоание с овердрфтом и т.п.); операции, сопутствующие расчетно-платежному обслуживанию клиентов (переводы средств клиента с одного счета на лругой, авльные операции, и т.п.); операции, сопутствующие кассовому облуживанию клиентов (открытие и функционирование вечерней кассы в интересах клиента, обмен денег и т.п.); операции, сопутствующие обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг (хранение цен.бум., формирование и управление портфелем ценных бумаг и т.п.); операции, сопутствующие валютному обслуживанию клиентов (покупка поврежденных денежных знаков иностранного государства за наличные рубли, операции с монетой иностранных гос-в и т.п)
■ специальные – это операции (сделки), которые становятся необходимыми и/или возможными только в особых обстоятельствах и случаях, иначе говоря, могут иметь место на специальных и даже специфических рынках: эпизодические операции банков в сфере торговли; финансовое оздоровление банками других банков и предприятий; операции банков на рынке долгов, в том числе банковских; операции банков в офшорных зонах
Регулирование проведения банками доп.оп. и оказаня проч.услуг:
Законодательная база дополнительных операций банков состоит главным образом из норм ГК РФ. Особые законы посвящены операциям лизинга и операциям с драг. металлами. Специальное банковское законодательство фактически обходит молчанием данную проблематику (за исключением путаной ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности»)
86 Основы упреждающего антикризисного управления банковской системой.
1.стратегическое упр-ие (прогнозирование и планирование)развитием банк.с-мы представляет собой ключевое звено антикризисного упр-ия банк.делом в стране и обеспечения эффективного взаимодействия банковского и реального секторов экономики;
2.как способ упреждающего антикризисного упр-ия также необходимо выделить лицензирование деятельности КО. Главным количественным требованием к банкам следует считать требование к минимально необходимым размерам УК и собственного(5млн.евро).что же касается качественных требований,то необходимо отнести следующие:
-все учредители д.б.финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными ср-ми для внесения в УК банка, выполнять все обязательства перед бюджетами
-все учредители д.вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах
-ср-ва всех учредителей(собственные)д.б. «чистыми»
-учредители д.представлять разные отрасли и сектора экономики, включая секторы фин.рынка(банки, страховые комп и др)
-все учредители банка д.б.согласны с его стратегией и активно способствовать ее претворению в жизнь
-все учред.банка д.б. в числе его клиентов
-ни один учредитель не должен пользоваться исключительными правами,способными нанести ущерб устойчивости банка
3.создание работоспособной с-мы страхования банковских вкладов населения-нужная упреждающая антикризисная мера, позволяющая предотвращать «приступы»панического изъятия вкладчиками своих ср-в из банков и тем самым дающая банкам воз-ть работать увереннее и надежнее
4.обязательные нормативы деятельности и требование их безусловного выполнения как способ предупреждения возникновения кризисных явлений.нормативы-комплекс требований, кот.ЦБ предъявляет к ком.банкам,кот.касаются важнейших аспектов их деятельности
-норматив достаточности собст.капитала(свободные и не обремененные претензиями ср-ва):Н1=собс.капитал/суммарный объемактивов, взвешенных с учетом риска*на коэф.риска(от0до100%)=10%(для крупных банков,11для более мелких)
-нормативы ликвидности:
Н2(мгновенной ликвидности)=сумма высоколиквидных активов банка/сумма его обязательств до востребования=не менее 15%;
Н3(текущей ликвидности)=сумма ликвидных активов банка/сумма его обязательств по счетам до востребования и на срок до30дней=не менее50%;
Н4(долгосрочной ликвидности)=вся долгосрочная(свыше года)задолженность банку/сумма его собств.капитала и долгосрочных обязательств по принятым депозитам и полученным кредитам=не более120%
-нормативы резервов под возможные потери(допустимых рисков):
Н6(размер риска на одного заемщика или гр.связанных заемщиков)=сумма кредитных требований банка к одному заемщику(гр.взаимосвязанных заемщиков),включаемых в расчет с учетом соотв.коэф.риска/величина собст.кап.банка=не более25%
Н7(размер крупных кредитов(кр.рисков)=сумма крупных кредитов/величина собст.кап.=не более800%
Н9.1(размер кр,банк.гарантий и поручительств,выданных банком своим участникам)=суммы кр,гар,пор/собств.капитал=не более50%
Н10.1(совокупная величина кредитных рисков по инсайдерам банка(физ.лица,кот.в силу занимаемого служеб.положения могут воздействовать на характер принимаемых банком решений,в т.ч.о выдаче кредитов)=сумма кредитов,выданных банком своим инсайдерам/собств.кап=не более3%
5.надзор за функционированием КО - постоянно ведущийся процесс внешнего контроля, т.е.отслеживания,мониторинга,проверок и анализа всех параметров деятельности каждого банка,существенных с т.з. надзорного органа,с целью контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм общего и банк.зак-ва,требований и правил,содержащихся в нормативных актах БР,др.регулирующих органов и во внутренних документах самих поднадзорных банков.
О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денег … банками…: Положение № 39 от 26.07.1998 г. - \База \Офиц. документы \Банк России\КП01.
билет
28 Содержание самоуправления в банковской системе. Союзы и ассоциации банков, их роль в саморегулировании банковской системы
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций.
Союзы и ассоциации кредитных организаций создаются и регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций.
Союзы и ассоциации кредитных организаций уведомляют Банк России о своем создании в месячный срок после регистрации.
Система саморегулирования призвана гибко и с меньшими затратами регулировать отношения внутри банков. сообщества, осуществлять его взаимодействие как с клиентами и контрагентами, так и с государством, обеспечивать гласность нормотворчества и обязательность участия банков. объединений в создании нормат. правовой базы (из статьи из базы).
Ассоциации банков, например, -
АРБ негосударственная некоммерческая организация, объединяющая коммерческие банки и другие кредитные организации. Основана в 1991.В Ассоциацию входят 719 членов, в том числе 563 кредитные организации
НАУФОР (участников фондового рынка) общероссийская саморегулируемая организация, объединяющая компании, имеющие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Ассоциация объединяет более 400 компаний[1] Филиалы НАУФОР действуют в 14 крупных городах России.
Асс. рег. банков Ассоциацию региональных банков России (Ассоциацию «Россия»). 450 членов
34 Планирование и организация первичного развития работника, повышения квалификации кадров банка.
Качественная работа с персоналом — определяющий фактор обеспечения успешной деятельности как отдельного банка, так и банковского сектора в целом.
Процесс первичного развития нацелен на скорейшую адаптацию прошедшего конкурсный отбор и процедуру найма работника на новом рабочем месте.
Новый работник банка проходит три вида адаптации: социально-психологическую, психофизиологическую, профессиональную. В результате социально-психологической адаптации работник полностью признает и выполняет нормы корпоративной культуры и этики взаимоотношений в банке. Прохождение психофизиологической адаптации связано с приспособлением к режиму работы, санитарно-гигиеническим условиям, организации рабочего места. Завершение профессиональной адаптации позволяет полностью освоить технологическое содержание исполняемой операции.
Принятый на работу в банк сотрудник должен с первого дня стать объектом комплексного воздействия с целью его гармоничного включения в трудовой и социальный процессы банка. Для этого используются определенные методы, среди которых могут быть следующие:
1) собеседования, проводимые менеджерами службы управления персоналом, цель которых – сформировать позитивный имидж банка в глазах нового сотрудника;
2) тренинги, в результате которых на основе имитации реальных условий работник отрабатывает методику «погружения» в свои функциональные обязанности. Тренинги проводятся в функциональных подразделениях банка, на рабочих местах с участием руководителей подразделений или специально привлекаемых специалистов высшей квалификации;
3) стажировка, эффективная в отношении вновь принятых работников, имеющих требуемый уровень профессиональной подготовки.
Повышение квалификации представляет собой процесс совершенствования профессионального уровня персонала путем систематического обновления специальных знаний и развития практических навыков.
Квалификацию персонала банка можно повышать в нескольких формах.
1. Повышение квалификации по профилю выполняемых операций. Данная форма характерна для подразделений, деятельность которых жестко регламентируется нормативными документами, которые, однако, периодически (и достаточно часто) пересматриваются. Это касается в первую очередь учетно-аналитического и некоторых других подразделений.
2. Повышение квалификации с целью освоения операций, сопряженных с профильными. Например, специалисты отдела кредитования юридических лиц должны владеть ситуацией с кредитованием физических лиц, операциями на фондовом рынке.
3. Повышение квалификации на основе изучения передового опыта реализуется в виде стажировок в банках и нацелена на изучение опыта внедрения нового банковского продукта, ознакомление с передовыми способами проведения традиционных операций, изучение достижений в сфере банковского менеджмента, в том числе управления отдельными подразделениями, реализацию совместных проектов с несколькими банками.
Выбор места и срока подобной стажировки зависит от ее цели. Но в любом случае следует учитывать сравнительно большие финансовые издержки, связанные со стажировкой в иностранном банке. Необходимо тщательно продумать программу стажировки, подобрать тематику семинаров и спланировать сроки. Отечественные банки за редким исключением не рассматриваются в качестве потенциальных баз для подобных стажировок, так как неохотно идут на сотрудничество вне сферы своих финансовых интересов.
Как известно, одной из главнейших причин кризиса в банковской сфере и тотального банкротства отечественных банков явился неэффективный менеджмент, ПОЭТОМУ необходимо уделять повышенное внимание работе с персоналом и его развитию.
Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание № 1379 от 16.01.2004 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\ТА01.
билет
29 Основные формы организационного построения банков (внутренняя оргструктура банков) и основные подразделения банков (внешняя оргструктура банков). Статус филиала, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла, представительства банка.
ВЫСШИЙ ОРГАН У-я банком - общее собрание его участников (акционеров или пайщиков)
Потом Совет банка (совет директоров, наблюдательный совет)
Текущей деятельностью банка руководят и управляют, как правило, коллегиальный исполнительный орган — правление банка и председатель правления (президент) банка
потом: управления, департаменты, отделы, службы
ВНУТРЕННИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БАНКА.
Орг. структуры внутреннего построения банка - 2 большие группы: классические и адаптивные.
классические (традиционным) – это ● функциональные подразделения и службы● дивизиональные подразделения и службы.
Функциональные структуры – это более или менее обособленные подразделения (службы), реализующие какую-то определенную функцию ( в соответствии с делением всей деятельности банка )
Функциональный тип организации внутренних подразделений для российских (и не только российских) банков можно считать традиционным.
1) основные (функциональные) подразделения, - выполняют основные (именно) банковские задачи (создающие банк. продукт, оказывающие услуги клиентам,)
2) обеспечивающие подразделения. – вспомогательные. обслуживающие (чтоб 1 тип мог хорошо функционировать)
Дивизиональные подразделения (службы), ориентированы
1) на виды реализуемых банковских продуктов (их пакетов);
2) на потребности отдельных групп клиентов.
Дивизиональная организация предполагает разделение банка на ряд крупных «дивизионов» или прибыльных центров. В результате внутри банка возникают новые крупные объекты управления, – своеобразные мини-банки.с своим менеджментом. ( в России-редко)
Адаптивными считаются организационные структуры, создаваемые банками на временной или постоянной основе для решения тех или иных дополнительных, вспомогательных (на данный момент времени) задач.
Эти виды не являются взаимоисключаемыми для банка (можно и те и те)
ВНЕШНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БАНКА- территориально удаленные орг.структуры банка .формы конкурентной экспансии банков на новые рынки,
В соответствии с ГК РФ и Законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 22)
филиал банка – обособленное подразделение, которое создается в порядке, установленном в законах и нормативных правовых актах Банка России, и вправе проводить от имени создавшего его банка все или часть операций (сделок), разрешенных данному банку в лицензии, полученной им от ЦБ. Число филиалов, которое может открыть один банк, формально ничем не лимитируется. Не ограничиваются и относительные объемы операций филиалов.
Представительство банка – это такое его обособленное подразделение, и вправе представлять и защищать интересы банка на определенной территории.(представительские и рекламные функции) Представительство банка не имеет права проводить банковские операции. Число представительств, которое может открыть один банк, не лимитируется
Филиалы и представительства кредитной организации не являются ЮЛ и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией. (Закон) . Рук-ли назначаются на основании доверенности.
Филиал ведет собственную отчетность и собственный баланс. Отчетность сдается в ТУ ЦБ, а также сдается консолидированная отчетность по месту головного офиса
Дополнительный офис (дополнительная контора) – это такое обособленное подразделение банка или филиала банка, которое вправе проводить от имени создавшего его банка (филиала) все или часть операций (сделок), разрешенных данному банку (филиалу) в лицензии, полученной им от ЦБ (в Положении о филиале). Дополнительный офис не имеет отдельного баланса и не может сам открывать счета для ведения операций. Число дополнительных офисов, которое может открыть один банк (один филиал), не ограничивается.
Операционный офис: может располагаться как на территории, подведомственной ТУ Банка России, надзирающему за деятельностью КО (филиала), открывающей такой офис, так и вне пределов такой территории в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис соответствующей КО (филиал);вправе проводить все или часть банковских операций, предусмотренных в выданной КО лицензии (Положении о филиале), за указанными ниже исключениями.
Кредитно-кассовый офис – может располагаться вне территории, подведомственной ТУ ЦБ, надзир за КО (филила)
кредитно-кассовый офис вправе проводить только операции предоставления денег субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также их возврата (погашения), осуществлять кассовое обслуживание ЮЛ и ФЛ, принимать наличные и инвалюту для перевода ( без открытия счета); такой офис, открытый филиалом банка, может проводить указанные здесь операции, если они предусмотрены в Положении о филиале;
Операционная касса вне кассового узла:
· – может располагаться вне территории, подведомственной ТУ ЦБ, надзир за КО (филиала)
· вправе вести кассовые операции с юридическими и физическими лицами, принимать наличные рубли и иностранную валюту для перевода по поручению ФЛ без открытия банковского счета:
· вправе также проводить отдельные виды банковских операций (сделок) с наличной иностранной валютой и рублями, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в валюте.
Структуру управления банком составляют общебанковские органы управления и руководство всех внутренних и внешних подразделений.
44 Кредитный риск и факторы, его определяющие. Анализ и регулирование кредитных рисков. Внутрибанковские органы регулирования кредитных рисков и их полномочия
Кредитный риск и факторы, его определяющие.
Кредитный риск (в соответствии с положением № 254 - П) – это потеря ссуды своей стоимости, в следствии неисполнения или ненадлежащим исполнением заемщиком своих обязательств по ссуде, в соответствии с условиями договора, либо существованием реальной угрозы такого неисполнения.
Величина кредитного риска определяется как разность между Балансовой стоимостью ссуды и Справедливой стоимостью ссуды, установленной на основе профессионального суждения.
Кредитный риск может быть классифицирован по ряду признаков.
1) «Риск, связанный с заемщиком» - оценивает вероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:риск невыполнения заемщиком своих обязательств; риск страны (региона); риск ограничения перевода средств;риск концентрации
2) «Внутренний риск» - оценивает размеры денежных потерь банка в случае невыполнения клиентом условий соглашения, входят следующие виды рисков:риски невыплаты основной суммы долга и процентов;риск замещения заемщика относится главным образом к операциям на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы и т.д.;риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка либо не выполняет свои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием; риск обеспечения кредита
Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитного риска:
1) Факторы внешней среды банка (макроэкономические факторы):
- темпы роста ВВП - денежно-кредитная политика - уровень инфляции - общее состояние экономики - региональное состояние экономики - уровень конкуренции на кредитном рынке - спрос на кредиты
2) Факторы внутренней среды банка:
- качество кредитной политики банка - стабильность ресурсной базы - качество кредитного портфеля - ценовая политика банка - профессиональная составляющая банка - информационная безопасность банка
Анализ кредитного риска может производиться на основании изучения пяти факторов:
1) характер (дееспособность) заемщика: его репутация, готовность погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в прошлом и экспертных оценок;
2) возможности заемщика погасить долг (важны расчет его прибыли после уплаты налогов, а также оценка возможностей реализации активов и привлечения другого источника кредитования);
3) капитал (собственный капитал-нетто) заемщика;
4) экономическая конъюнктура и степень зависимости от нее заемщика (рассматривается наихудшая ситуация с точки зрения возможностей погасить долг);
5) обеспеченность кредита.
Способы управления риском (его минимизация):
• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
• предварительный анализ кредитоспособности, т.е. возможности заемщика погасить кредит— расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заемщика, и их анализ. Это показатели платежеспособности;
• оценка стоимости выдаваемых кредитов и контроль за кредитами, выданными ранее.
О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ: Инструкция № 105 от 25.08.2003 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\С01.
билет
30 Основные (функциональные) и обслуживающие (обеспечивающие) организационные структуры банков: общие характеристики.
К классическим (традиционным) формам организационного построения банков относятся: ● функциональные подразделения и службы; ● дивизиональные подразделения и службы.
Функциональные структуры – это более или менее обособленные подразделения (службы), реализующие функции в соответствии с делением всей деятельности банка на главные части или отрасли, которые достаточно легко разграничить содержательно.
● основные (функциональные) подразделения, непосредственно создающие банковские продукты, оказывающие соответствующие услуги клиентам банка, либо опосредованно участвующие с создании и реализации продуктов банка. К ним можно отнести, например, такие подразделения (департаменты, управления, отделы), как: пассивных операций; активных операций; валютных операций; операций с ценными бумагами; бухгалтерского учета и отчетности; плановое (планово-аналитическое); маркетинга и др.;
● обеспечивающие подразделения, которые не участвуют в основных операциях банка, выполняя задачи вспомогательного, обслуживающего характера, направленные на создание условий для надежного и эффективного функционирования подразделений первой подгруппы. Сюда относятся подразделения (департаменты, управления, отделы, службы) кадров (по работе с персоналом); нормативно-правового обеспечения; безопасности; информационного обеспечения; технического обеспечения; хозяйственное.
Если объемы задач, решаемых данными (и не названными здесь) подразделениями, достаточно большие, то внутри них могут создаваться дополнительные, более мелкие подразделения.
К примеру, подразделение активных операций на самом деле всегда представлено несколькими подразделения, центральным из которых считается кредитное, но и его часто разделяют на более дробные подразделения, отвечающие соответственно за кратко- и среднесрочное кредитование (а в нем еще организационно может быть разделено кредитование юридических и физических лиц, а также межбанковское кредитование) и долгосрочное (инвестиционное) кредитование.
Руководство банка с учетом его стратегии, величины, ассортимента оказываемых услуг и иных факторов должно выбирать, какие формы и в какой комбинации создавать для использования в работе и как их разместить в общей структуре банка, а также определить принципы и механизмы взаимодействия между ними.
Подразделения функционального типа создают необходимые условия для поддержания оправданного уровня специализации подразделений банка и повышения качества его услуг (хотя в большинстве случаев им все равно никакой альтернативы не существует). Вместе с тем данный тип построения организационных структур не всегда
позволяет эффективно координировать действия подразделений при решении комплексных и «стыковых» проблем развития банка. Такие проблемы возникают при попытках банков активно и адекватно реагировать на существенные изменения параметров спроса со стороны клиентуры на банковские услуги (в том числе для того, чтобы сохранить и даже расширить клиентскую базу), а также при внедрении в практику новых банковских продуктов, освоении нетрадиционных услуг, особенно если они будут носить комплексный характер. Указанного рода проблемы могут решаться путем создания дивизиональных и адаптивных организационных структур.
45 Кредитоспособность заемщика – юридического лица и способы ее оценки. Оценка кредитоспособности физического лица.
Кредитоспособность – это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты).
Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не рассматривая вопрос в более широком плане (хотя из соотношения понятий ясно, что платежеспособность заемщика предполагает и наличие у него возможности расплатиться за кредит).
Оценка кредитоспособности юридического лица
оценка кредитоспособности основывается на комплексной оценке, которая учитывает все качественные и количественные факторы:
кредитная история,
состав собственников,
наличие связей,
определенные отраслевые факторы
инновационная деятельность предприятия
положение предприятия на рынке
уровень менеджмента
конкурентная позиция
структура собственности
характеристика собственников
структура затрат
+ использование коэффициентных методов, для проверки финансовой отчетности (заемщик должен предоставить финн отчетность за определенный период)
ля корпоративных клиентов чаще всего Коэффициенты
В отечественной практике применяются следующие группы оценочных коэффициентов:
Финансовой устойчивости
Ликвидности
Деловой активности
Прибыльности (рентабельности)
Рыночной активности/ Финансовой устойчивости:
Коэффициенты рентабельности:
Рентабельность активов;
Рентабельность продаж;
Рентабельность капитала;
Рентабельность затрат продукции;
Кроме отмеченных коэффициентов при определении кредитоспособности важен показатель рентабельности заемных средств.
Оценка кредитоспособности заемщиков – физических лиц.
Для получения кредита заемщик – физическое лицо, предоставляет в банк следующие документы:
Заявление-анкету
Паспорт заемщика, его поручителя и/или залогодателя
Документы подтверждающие финансовое состояние заемщика и его поручителя и иные документы, если этого потребует банк
При оценке кредитоспособности физического лица прежде всегда подлежит оценке его платежеспособность.
Платежеспособность: P = Dч*К*Т
P – платежеспособность
Dч – среднемесячный чистый доход за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров – размер получаемой пенсии)
К – коэффициент в зависимости от величины дохода заемщика
Т – срок кредитования в месяцах
Далее оценивается размер максимальной суммы кредита, которая может быть предоставлена физическому лицу
P – платежеспособность
r – годовая процентная ставка в рублях
SP – максимальный размер предоставляемого кредита
t – срок кредита в месяцах
Полученная величина максимальной суммы кредита корректируется с учетом предоставленного обеспечения и иных факторов. Поэтому рассчитывается сумма кредита с учетом предоставляемого обеспечения:
О – стоимость обеспечения
Если срок больше года то t всегда принимается за 12
Далее величины SO и SP сравниваются, и максимальная сумма кредита, которая может быть выдана заемщику не должна при этом превышать меньшего из сравниваемых значений.
При оценке кредитоспособности физического лица банки, как правило, используют два взаимосвязанных метода:
1) Экспертный (логический) метод - анализ личных качеств и финансового положения клиента. На основе имеющейся информации о заемщике специалист банка стремиться составить общее представление о заемщике и сравнить его с некими “стандартными образами”, которые ассоциируются с различным уровнем кредитного риска.
2) Скоринг - отбор кредитных заявок, основанный на подсчете баллов. Здесь используется накопленная в ходе наблюдения база данных по группам “хороших” и плохих” кредиов, а также макроэкономическая информация и демографические данные, что позволяет выявить и оценить “веса” финансовых, экономических и мотивационных факторов, влияющих на ход возврата ссуд..
Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение № 242 от 16.12.2003 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\С04.
билет