- •1. Современное понятие финансах.
- •2. Финансовая система рф.
- •3. Предмет финансового права.
- •4. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства.
- •5. Имущественные отношения, регулируемые финансовым правом.
- •6.Неимущественные отношения, регулируемые финансовым правом.
- •7. Метод финансового права.
- •8. Принципы финансового права.
- •9. Система финансового права.
- •10. Отграничение финансового права от смежных отраслей права.
- •11. Понятие и особенности финансово-правовых норм.
- •12.Источники финансового права.
- •13.Государство и муниципальные образования как субъекты финансового права.
- •14. Коллективные субъекты фп.
- •15. Индивидуальные субъекты фп.
- •16. Финансовое правоотношение.
- •17. Понятие, виды и органы государственного финансового контроля.
- •18. Методы государственного финансового контроля.
- •19. Понятие бюджета и бюджетного устройства рф.
- •20. Понятие бюджетного права.
- •21. Расходы бюджета.
- •22. Дефицит бюджета.
- •23. Правовой режим межбюджетных отношений.
- •24. Понятие и система доходов бюджетов.
- •25. Нефтегазовые доходы федерального бюджета.
- •26. Составление проектов бюджетов.
- •27. Понятие и структура бюджетного процесса.
- •28. Рассмотрение и утверждение бюджетов.
- •29. Исполнение бюджетов.
- •30. Собственные и несобственные доходы бюджетов.
- •31. Отчёт об исполнении бюджета.
- •32. Финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий как объект финансово-правового регулирования.
- •33.Уставной фонд государственного и муниципального унитарного предприятия.
- •34. Распределение прибыли на государственном и муниципальном унитарном предприятии.
- •35. Бюджетные дотации и субсидии
- •36. Понятие налогового права.
- •37. Система налогов и сборов в рф.
- •38. Установление налогов и сборов в рф.
- •39. Элементы налогообложения.
- •40. Добровольное исполнение налогового обязательства.
- •41. Возникновение и прекращение налогового обязательства.
- •42.Объект налогообложения и налоговая база.
- •43. Ставка налога и налоговый период.
- •44.Налог на добавленную стоимость (ндс).
- •45. Налог на доходы физических лиц.
- •46. Государственная пошлина.
- •47. Акцизы.
- •Глава 22 Налогового Кодекса посвящена акцизам.
- •48. Земельный налог.
- •49. Транспортный налог.
- •50. Налог на имущество физических лиц.
- •51. Региональные налоги.
- •52. Местные налоги.
- •53. Страхование вкладов физических лиц в банках.
- •54. Понятие и система неналоговых доходов бюджетов.
- •55. Виды неналоговых доходов бюджетов.
- •56.Правовой режим управления государственным и муниципальным долгом.
- •57. Понятие государственного и муниципального кредита.
- •58. Расходные и Бюджетные обязательства.
- •59. Бюджетные Субвенции.
- •60.Понятие и структура банковской системы России.
- •61.Финансово-правовые отношения банковской системы.
- •62. Правила ведения кассовых операций.
- •63. Момент исполнения налоговой обязанности и основания ее неисполнения.
- •64. Бюджетная классификация.
- •65.Взыскание налогов с организации. А) За счёт денежных средств в банке.
- •Б) За счёт имущества налогоплательщика.
- •66. Требование об уплате налога.
- •67.Отличие налога от сбора по нк рф.
- •68. Обращение взыскания на бюджетные средства.
- •69. Особенности установления региональных и местных налогов.
- •70.Взыскание налогов с физических лиц.
- •71. Понятие государственных внебюджетных фондов.
- •72. Налогоплательщики и порядок исчисления налогов.
- •73. Принципы бюджетной системы.
51. Региональные налоги.
1. Транспортный налог. Налогоплательщики – лица, на которых зарегистрированы тр. средства, признаваемые объектом налогообложения. Объект – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и др. самоходные машины, самолеты, вертолеты, теплоходы, парусные суда, катера и др. водные и воздушные тр. средства. Налоговая база представляет собой физ. и количеств.его характеристику и определяется: а) в отношении тр. средств, имеющих двигатели – как мощность двигателя в лошадиных силах; б) в отношении воздушных тр. средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя – как паспортная статическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы; в) в отн. водных несамоходных тр. средств – как валовая вместимость в регистровых тоннах, г) в отн. иных – как единица трансп. средства.
Налоговый период – год. Базовые ставки предусмотрены НК, устанавливаются субъектом.
Организации исчисляют налог самостоятельно, для физ. лиц исчисляют налог.органы (направляют уведомление).
2. Налог на игорный бизнес. И.Б. – предприн. деятельность, связанная с извлечением организациями или индив. предпринимателями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр и (или) пари, не являющаяся реализацией товаров (имуществ.прав), работ или услуг.
Налогоплательщики – организации и ИП, осущ. предпр. деят-ть в сфере игор. бизнеса.
Объекты налогообл. – игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы. Объект подлежит обязательной регитрации в налог.органе.
Налоговая база – количественная характеристика объекта налогообложения. Налоговый период – календ.месяц.
Сумма налога исчисляется налогоплательщ. самост-но как произведение налоговой базы и ставки налога. Налог.декларация представляется не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налог. периодом. Налог уплачивается по месту регистрации в налоговом органе объектов налогообложения не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
3. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики – российские организации, иностр. орг., осуществляющие деят-ть в РФ через представительства и (или) имеющие недвижимоеимущ-во на территории РФ.
Объект – 1) для рос.орг. – движимое и недвижимое имущ-во, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств; 2) для иностр. орг. – движ. и недвиж. имущ-во, относящееся к объектам основных средств.
Налог.база - среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом.
Налог.период – календ. год. Отчет периоды – 1 квартал, полугодие и 9 мес. Налоговые ставки не могут превышать 2,2%
52. Местные налоги.
1. Земельный налог. Налогоплательщики – организации и физ.лица, обладающие зем. участками на праве собственности, постоянного(бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Объект – зем. участок, расположенный в пределах муниципал.образования, на территории которого введен налог. Не объекты: земли, изъятые из оборота, ограниченные в обороте, из состава земель лесного фонда.
Налоговая база определяется в отношении каждого зем. участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налог.периодом. Организации и ИП определяют НБ самост-но; физ лица – опред. налоговые органы. Налог.период – 1год.
Налог.ставки не могут превышать: 1) 0,3% в отношении зем. участков отнесенных к землям с/х назначения, занятых жилищным фондом, приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, 2) 1,5% в отношении иных участков.
Могут использоваться авансовые платежи. Налоговые декларации по налогу представляются не позднее 1 февраля года, след.за истекшим налоговым периодом.
2. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога – физ. лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Если имущество в общей долевой собственности – налогоплательщик – физ. лицо соразмерно его доле. Если в общей совместной собственности – то отв-тьравная, а плательщик – одно из этих лиц.
Объекты –жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения, сооружения.
Налоговая базапризнается равной инвентаризационной стоимости данного имущества. Ставка налога является прогрессивной, т.е. ее размер увеличивается с увеличением налоговой базы:
- до 300тыс.руб. –до0,1%: -от 300 до 500тыс.руб. – от0,1 до0,3% -свыше 500 –от0,3до 2%
Исчисление налогов производится налог.орг., которые направляют уведомления, которые должны быть вручены налогоплательщикам ежегодно не позднее 1 августа. Уплата в 2 срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября. Налоговый период – год.