Расчет отклонений в стоимости материалов за декабрь месяц

ПОКАЗАТЕЛИ

По учетным ценам

Отклонение

По фактическим затратам

(+ перерасход.,

- экономия.)

1. Остаток материалов на 1 декабря

30 000

3 000

33 000

2. Поступило материалов за месяц (операции №5-6)

8 500

3 200

11 700

3. Итого с остатком

38 500

6 200

44 700

4. % отклонений (с двумя знаками после запятой)

X

0,16

X

5.                Отпущено в производство, в том числе:

20 100

3 237

23 337

-                     на изготовление продукции

14 400

2 319

16 719

-                     на общехозяйственные нужды

5 700

918

6 618

6. Остаток материалов на 1 января

18 400

2 963

21 363

Актив

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

Основные средства

120

120 600

116 000

в том числе:

121

здания, машины и оборудование

Незавершенное строительство

130

Долгосрочные финансовые вложения

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в другие организации

143

ИТОГО по разделу I

190

120 600

116 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

116 930

98 280

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

33 000

21 363

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

13 930

10 590

готовая продукция и товары для продажи

214

70 000

66 327

расходы будущих периодов

216

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

32 200

148 770

в том числе:

покупатели и заказчики

231

26 700

142 120

векселя к получению

232

прочие дебиторы

235

Денежные средства

260

117 500

95 990

в том числе:

касса

261

5 000

4 700

расчетные счета

262

112 500

91 290

валютные счета

263

Налог на добавленную стоимость

220

4 300

0

ИТОГО по разделу II

290

270 930

343 040

Б А Л А Н С (сумма строк 190+290)

300

391 530

459 040

Пассив

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

219 770

219 770

Добавочный капитал

420

26 800

26 800

Резервный капитал

430

в том числе:

- резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

41 750

65 135

ИТОГО по разделу III

490

288 320

311 705

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗЯТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

в том числе:

- кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

ИТОГО по разделу IV

590

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

3 500

2 000

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

3 500

2 000

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

93 600

137 525

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

28 300

23 650

векселя к уплате

622

задолженность перед персоналом организации

624

45 000

81 550

задолженность перед государственными и внебюджетными фондами

625

11 700

8 090

задолженность перед бюджетом

626

4 600

12 585

Прочие кредиторы

628

4 000

11 650

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

6 110

7 810

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

103 210

147 335

Б А Л А Н С (сумма строк 490+590+690)

700

391 530

459 040