4 Економічне обгрунтування

Доцільність розробки та створення розважального центру показано на підставі оцінки конкурентоспроможності, розрахунку вартості проектування та виробництва даного товару, а також часу виходу на ринок за показниками побудованої сітьової моделі.

Мета концепції – проектування дошкільного розважального центру, та поєднання декількох функціональних ззон в одне ціле. наш час дуже багато будується розважальних центрів та комплексів, проте в нашій країні немає таких, які б відрізнялися певною тематикою чи незвичним комплексом надання розважальних послуг. Всі існуючі заклади такого типу мають однаковий набір послуг. Їх настільки багато, проте всі чимось схожі. Адже в наш час неабиякого розвитку технологій, в Україні немає таких закладів, проектуванням яких вже давно займаються за кордоном.

Даний розважальний комплекс призначений для розваг та відпочинку дітей дошкільного віку.

4.1 Конкурентоздатність виробу

Конкурентоспроможність - це спроможність товару відповідати вимогам конкурентного ринку, запитам покупців у порівнянні з іншими аналогічними товарами.

Конкурентоспроможність приведена в балах, оскільки враховувалися різні показники, несумісні за одиницями вимірювання. Порівняння проводилося за такими показниками, як: ціна, ефективність очищення, дизайнерське рішення, ергономічність, використання інноваційних матеріалів, зручність експлуатації та зручність обслуговування. Для оцінки конкурентоспроможності розважального центру проводимо порівняння характеристик об’єкту, що проектується та розважальних центрів загалом.

Ступінь привабливості об’єкту для споживача визначає рівень балів при оцінці конкурентоспроможності (табл. 4.1).

Таблиця 4.1 - Конкурентоспроможність проектуємого об'єкту.

Найменування показників	Ступінь важли-вості	Розважальні центри		Розважальний центр, що проектується
		бал	з урахуванням важливості	бал	з урахуванням важливості
Ціна	0,1	70	7	50	5
Ефективність очищення	0,05	50	2,5	60	2,5
Дизайнерське рішення	0,15	40	6	70	10,5
Ергономічність	0,15	45	6,75	55	8,25
Використання інноваційних матеріалів	0,05	40	2	45	0,25
Зручність експлуатації	0,1	35	3,5	65	6,5
Зручність обслуговування	0,05	55	2,75	60	3
Екологічність	0,2	30	6	60	12
Естетичність	0,15	40	6	55	8,25
Разом	1	405	42,5	510	53,25

За допомогою комплексного аналізу можна зробити висновок, що найбільш конкурентоспроможним є об'єкт, що проектується. Він кращий за показниками «Дизайнерське рішення» (10,5 проти 6 балів конкурентного зразку), тому що концепт компактний та економічний у порівнянні з вже існуючими розважальними центрами, «Ергономічність» (8,25 проти 6,75 балів конкурентного зразку), так як було більше уваги приділено одному з характерних показників ергономіки - компактності, «Зручність експлуатації» (3,5 проти 0,1 балів конкурентного зразку), бо конструкція розроблена таким чином, що при необхідності складається в єдиний моноліт, «Зручність обслуговування» (3 проти 2,75 балів конкурентного зразку). Об'єкт поступається показником "Ціна" (50 проти 70 балів конкурентного зразку), бо завдяки новітнім технологіям, особливостям конструкції та додатковим опціям коштує дорожче. «Використання інноваційних матеріалів» (0,25 проти 2 балів конкурентного зразку) - використовуються сучасні матеріали, але доступні. Що стосується показника «Ефективність очищення» (60 проти 50 балів конкурентного зразку) – об'єкт, який проектується має вищі бали, ніж існуючі розважальні центри, що цілком відповідає завданням поставленого проекту.

4.2 Планування процесу розробки розважального центру для дітей дошкільного віку

У розробці і створенні дизайн-проекту задіяні п’ять різних фахівців: керівник робіт, дизайнер, дизайнер-програміст, технолог, макетник. Роботи ведуться у трьох напрямках: графічна частина, макетна та пояснювальна, у котрій розміщені усі текстові пояснення. Перелік робіт та час їх виконання наведені у таблиці 4.2.

Таблиця 4.2 – Перелік робіт та спеціалістів, зазначених у розробці і виготовленні дизайн-проекту розважального центру для дітей дошкільного віку.

Найменування робіт	Коди робіт	Трива-лість робіт у днях	Фахівці
			Кількість робітників чол.	Фах робітника	Зайнятість - чол./ днях
1. Затвердження теми дизайн-проекту розважального центру для дітей дошкільного віку	1-2	1	2	Керівник робіт Дизайнер	1 1
2.Збір аналогів та інформацій по розважальним центрам для дітей	2-3	7	2	Дизайнер-програміст	7
3.Дизайнерський аналіз аналогів	3-4	3	1	Дизайнер	3
4. Виконання пошукових ескізів	3-5	7	1	Дизайнер- програміст	7
5. Затвердження основного варіанту дизайн-проекту	5-6	1	1	Дизайнер	1
6. Виконання ескізних варіантів до графіки	6-7	5	1	Керівник робіт Дизайнер	1 4
7. Розробка креслень плану стелі та підлоги	7-8	5	2	Дизайнер Дизайнер-програміст	2 3
8. Розробка архітектурної пластики	8-9	6	2	Дизайнер Дизайнер-програміст	3 3
9. Розробка функціонального зонування	9-10	5	2	Дизайнер Дизайнер-програміст	3 2
10. Розробка пластики поверхонь підлоги, стін та стелі	10-11	6	2	Дизайнер Дизайнер-програміст	3 3
11.Розробка кольорового рішення та штучного освітлення	11-12	6	2	Дизайнер Дизайнер-програміст	3 3
12. Розробка обладнання та мебелів	12-13	10	2	Дизайнер Дизайнер-програміст	6 4
13. Розробка інженерного устаткування	12-14	7	2	Технолог Дизайнер	7 1
14.Затвердження композиції графічної частини	13-14	5	2	Дизайнер Керівник робіт	4 1
15. Виконання графічної частини дизайн-проекту	14-15	1	2	Дизайнер Макетник	1 1
16. Покупка матеріалів для виготовлення макету	14-16	3	1	Дизайнер-програміст	3
17.Виготовлення пошукового макету	15-19	7	2	Дизайнер Керівник робіт	6 1
18.Затвердження основного варіанту дизайн-макету	16-17	5	1	Макетник	5
19. Виконання дизайн-макету	17-18	1	1	Дизайнер-програміст	1
20.Оформлення письмової документації	18-19	14	1	Макетник	14
21. Рецензія і здача проекту замовнику	1920	3	2	Керівник робіт Дизайнер	2 1

4.3 Побудова сітьової моделі й розрахунок параметрів

З метою планування й оптимізації виконання заданого об'єму робіт в установлений термін виконується побудова й розрахунок сітьової моделі дизайн-проекту розважального центру для дітей дошкільного віку. Сітьова модель являє собою графічне зображення, відображаючи логічний зв'язок усіх подій.

Необхідних для досягнення кінцевої мети розробки.

Умовні графічні зображення, використані при побудові мережевого графіка:

• – події, фіксований момент (результат) виконання

даної або декілька робіт;

– роботи дійсні, що вимагають затрат часу й ресурсів;

– фіктивні роботи, що не вимагають затрат часу й ресурсів

– критичний шлях, повний шлях між початковою і кінцевою подією .

На основі переліку робіт побудовано сітьвій графік, який подано на рисунку 4.1

Рисунок 4.1 – Сітьовий графік.

4.4 Розрахунок параметрів подій

Розрахунок параметрів подій для визначення повного і вільного резервів часу робіт виконується за формулами:

Rijповн = tjn – tip – tij,

де Rijповн – повний резерв часу робіт,

tjn – пізній термін звершення події,

tip – ранній термін здійснення події .

Rijвільн = tjp – tip– tij,

де Rijвілн – вільний резерв часу,

tjp, tip – ранні терміни здійснення,

tij – тривалість роботи.

Тривалість виконання подій дизайн-проекту розважального центру для дітей дошкільного віку складає 90 днів. Після побудови сітьового графіка можна виявити кілька шляхів, серед яких є критичний шлях (відсутність резервів), а також інші шляхи, в яких відзначена менша ступінь напруженості.

З цього випливає, що оптимізація сітьової моделі дизайн-проекту розважального центру для дітей дошкільного віку можлива.

Отримані дані зведені в таблицю 4.3.

Таблиця 4.3 – Параметри робіт сітьового графіка

Коди робіт	Rijповн	Rijвільн
1-2	1-0-1=0	1-0-1=0
2-3	8-1-7=0	8-7-1=0
3-4	15-8-3=4	11-8-3=0
3-5	15-8-7=0	15-8-7=0
5-6	16-15-1=0	16-15-1=0
6-7	21-16-5=0	21-16-5=0
7-8	26-21-5=0	26-21-5=0
8-9	32-26-6=0	32-26-6=0
9-10	37-32-5=0	37-32-5=0
10-11	43-37-6=0	43-37-6=0
11-12	49-43-6=0	49-43-6=0
12-13	59-49-10=0	59-49-10=0
12-14	64-49-7=8	64-49-7=8
13-14	64-59-5=0	64-59-5=0
14-15	80-64-1=15	65-64-1=0
14-16	67-64-3=0	67-64-3=0
15-19	87-65-7=15	87-65-7=15
16-17	72-67-5=0	72-67-5=0
17-18	73-72-1=0	73-72-1=0
18-19	87-73-14=0	87-73-14=0
19-20	90-87-3=0	90-87-3=0

4.5 Розрахунок параметрів шляхів

На підставі сітьового графіка зроблений розрахунок параметрів шляхів для визначення резервів часу шляхів і коефіцієнтів напруженості шляхів за формулами:

Rli = Tlkp - Tli,

де Tli - тривалість даного шляху ,

Tlkp - тривалість критичного шляху,

Rli - резерв часу шляхів.

Knli =(Tli – Tlkp’)/ (Tlkp – Tlkp’),

де Tli – тривалість цього шляху ,

Tlkp’ – сума тривалості робіт даних шляхів, що збігаються з критичним,

Knli - коефіцієнт напруженості шляху.

Шлях з коефіцієнтом напруженості шляху Knli = 100% (1) є критичним.

Отримані дані зведені в таблицю 4.4.

Таблиця 4.4 – Параметри шляхів

Найменування шляхів	Tli	Rli	Knli =(Tli – Tlkp’)/( Tlkp – Tlkp’)
L1: 1-2-3-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-16-17-18-19-20	90	90-90=0
L2: 1-2-3-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-19-20	75	90-75=15
L3: 1-2-3-5-6-7-8-9-10-11-12-14-15-19-20	69	90-69=21
L4: 1-2-3-5-6-7-8-9-10-11-12-14-16-17-18-19-20	82	90-82=8
L5: 1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-16-17-18-19-20	86	90-86=4
L6: 1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-19-20	71	90-71=19
L7: 1-2-3-4-5-6-7-8-10-11-12-14-16-17-18-19-20	78	90-78=12
L8: 1-2-3-4-5-6-7-8-10-11-12-14-15-19-20	63	90-63=27

Таким чином, критичним шляхом на графіку сітьової моделі є шлях L1 - цей шлях є найбільш напруженим і не має в собі резервів робіт. Тривалість цього шляху дорівнює загальній тривалості виконання всього комплексу робіт з проектування розважального центру для дітей дошкільного віку.

Роботи мають резерви (L2, L3, L4, L5, L6, L7, L8), які можна використати для зниження напруженості виконання всього комплексу робіт, або для оптимізації сітьової моделі.

4.6 Розрахунок кошторису витрат на проектування розважального центру для дітей дошкільного віку

Кошторис витрат – документ, у якому обчислюється сума витрат на проект, розписана за статтями витрат (заробітна плата, відрахування заробітної плати у ЕСВ, господарські витрати, придбання комплектуючих та інше).

Розрахунок середньоденної тарифної ставки.

1. Керівника робіт 2700/23 = 117,39 грн.

2. Дизайнера 3500/23 = 152,17 грн.

3. Дизайнера-програміста 3500/23 = 152,17 грн.

4. Технолога 2000/23 = 86,95 грн.

5. Макетника 1700/23 = 73,91 грн.

Розрахунок основної заробітної плати

1. Керівника робіт 117,39× 6 = 704,34 грн.

2. Дизайнера 152,17 × 23 = 6391,14 грн.

3. Дизайнера-програміста 152,17 × 36 = 5478,12 грн.

4. Технолога 86,95 × 7 = 608,65 грн.

5. Макетника 73,91 × 20 = 1478,2 грн.

Розрахунок суми основної заробітної плати

Зосн. = 704,34 + 6391,14 + 5478,12 + 608,65 + 1478,2 = 14660,45 грн. Отримані дані наведені у таблиці 5.5.

Таблиця 4.5 – Розрахунок фонду основної заробітної плати

№	Спеціальність робітника	Оклад, грн	Зайнятість у днях	Середня денна тарифна ставка,грн.	Сума основної заробітної плати,грн.
1	Керівник робіт	2700	6	117,39	704,34
2	Дизайнер	3500	42	152,17	6391,14
3	Дизайнер-програміст	3500	36	152,17	5478,12
4	Технолог	2000	7	86,95	608,65
5	Макетник	2500	20	73,91	1478,20
	Усього:				14660,45

Коефіцієнт основної та додаткової заробітної плати, складає 10-12% від усього переліку витрат на розробку та виготовлення дизайн-проекту розважального центру для дітей дошкільного віку. По встановленій процентній частині кожного пункту витрат, розрахована сума інших витрат у грошовому еквіваленті. Всі дані занесені в таблицю 4.5.

Розрахунок суми додаткової ЗП:

Здодат. = Зосн. × Кдодат.,

де Кдодат. = 10 – 12 %

Здодат. = 14660,45 × 12% = 1759,25 грн.

Розрахунок суми основної та додаткової заробітної плати:

14660,45 + 1759,25 = 16419,70 грн.

Розрахунок суми відрахувань до ЕСВ:

,

де Квідр. – коефіциент, що враховує відрахування у соц. фонди., Квідр.= 36,43%

Зосн. – сумма основної заробітної плати

Здодат. - сумма додаткової заробітної плати

Тому, сума відрахувань у соціальні фонди дорівнює

Розрахунки кошторису витрат на проектування виконані укрупненим методом через відсоткове співвідношення. Дані розрахунку наведені у таблиці 4.6.

Таблиця 4.6 - Кошторис витрат на проектування розважального центру для дітей дошкільного віку

№	Статті витрат	Питома вага результату, %	Сумма, грн
1	Матеріали	16,34	5500,45
2	Зарплатня основна та додаткова	48,79	16419,70
3	Сума відрахувань єдиного соціального внеску	17,78	5981,69
4	Спеціальне устаткування і оснастка	5,21	1750,78
6	Витрати на відрядження	0,31	105,75
7	Контрагентні витрати	0,31	105,75
8	Накладні витрати	11,26	3788,24
Усього:		100,0	33652,36

Загальна вартість проектування розважального центру для дітей дошкільного віку складає 33652,36 грн. Найбільша питома вага припадає на основну та додаткову заробітню, що пояснюється якістю виконанням робіт. Тривалість виконання робіт складає 90 днів, що дорівнює тривалості критичного шляху. Резерви подій, робіт використовуються для зниження напруженості робіт критичного шляху.

4.7 Розрахунок собівартості розважального центру для дітей дошкільного віку

Собівартість розважального центру для дітей дошкільного віку розраховується за статтями витрат.

Сума заробітної плати нараховується згідно переліку виконаних робіт, встановленої норми часу, годинної тарифної ставки на роботи.

Таблиця 4.7 - Розрахунок заробітної плати на виробництві

№	Роботи	Трудоміст-кість, нормо- години	Середня тарифна ставка за годину, грн.	Сума заробітної плати, грн.
1	Земельні	400	25,0	10000
2	Фундаментальні	961	30,0	28830
3	Загальнобудівні	1864	10,0	18646
4	Обробні	3600	25,0	90000
5	Роботи по облицбванню	5000	20,0	100000
6	Внутрішні сантехнічні роботи	1250	20,0	25000
7	Електромонтаж	2000	15,0	30000
8	Монтаж технологічного та іншого обладнання	2250	20,0	45000
9	Вентиляція та кондиціонування повітря	750	20,0	15000
10	Інші роботи	3400	25,0	85000
	Всього:			447476

Калькуляція собівартості проекту розраховується згідно формул:

Розрахунок суми додаткової ЗП:

Здодат. = Зосн. × Кдодат.,

де Кдодат. = 10 – 12 %

Здодат. = 447476 × 12% = 53697,12 грн.

Розрахунок суми відрахувань до соціальних фондів:

Весв = (Зосн.+Здодат.)Квідр,

де Квідр. – коефіциент, що враховує відрахування у соц. фонди.

Зосн. – сумма основної заробітної плати

Здодат. - сумма додаткової заробітної плати

Тому, сума відрахувань до єдиного соціального внеску дорівнює:

Весв = (1090+ 130,8) × 36,43%= 420,3 грн.

Витрати на утримання та експлуатацію обладнання розраховуються за формулою:

Вобл .= Кобл. × Зосн.,

де Кобл. = 80% - коефіцієнт витрат на утримання

Зосн. - заробітна плата основна

Вобл =80% × 447476 = 357980,8 грн.

Загальновиробничі витрати розраховуються за формулою:

Взаг.=Кзаг. × Зосн.,

де Кзаг. = 50% - коефіциент загальних витрат

Взаг. = 50% × 447476 = 223738 грн.

Адміністративні витрати розраховуються за формулою:

Вадм. = Кадм. × Зосн.

де Кадм. = 60% - коефіциент адміністративних витрат.

Вадм. = 60% × 447476 = 268485 грн.

Виробнича собівартість гігієнічного комплексу:

Свир.= Зосн.+ Здот.+ ВЕСВ + Вобл.+ Взаг.+ Вадм. + Вмат.,

де Зосн.- заробітна плата основна

Здот.- заробітна плата додаткова

ВЕСВ – відрахування в соц.фонд

Вобл. – витрати на утримання і експлуатацію обладнання

Взаг. – загальновиробничі витрати

Вадм. – адміністративні витрати

Вмат. – витрати на матеріали і комплектуючи

Свир. = 447476 + 53697,12 + 182577,36 + 357980,8 + 223738 + 268485 + 458964 = 1992918,28 грн.

Витрати на збут(В) складають 1-2% від виробничої собівартості приладу і розраховуються за формулою:

Взб. = Свир. × Кзб

де Кзб. = 1-2% -коефіциент витрат на збут

Взб. = 1992918,28 ×1% = 19929,18 грн.

Повна собівартість розраховується за формулою:

Свир. - виробнича собівартість,

Взб. - витрати на збут

Сповн.= 1992918,28 + 19929,18 = 2012847,46 грн

Прибуток (Спр.) розраховується як певний відсоток від значення повної собівартості:

Спр.=Re × Сповн. ,

де Re = 20% - рентабільність виробу

Сповн - повна собівартість

Спр. = 20% × 2012847,46 = 402569,48 грн.

Ціна розважального центру (Цр.ц.) (на основі його повної собівартості) визначається методом калькулювання :

Цр.ц.=Сповн.+Спр.

Цр.ц.= 2012847,46 + 402569,48 = 2415416,88 грн.

Результати розрахунку зведені у таблиці 4.2.

Таблиця 4.2 - Калькуляція собівартості розважального центру для дітей дошкільного віку

Статті витрат	Сумма (грн.)	Питома вага (%)
1. Матеріали та комплектуючи	458964	22,8
2. Основна заробітна плата	447476	22,23
3. Додаткова заробітна плата	53697,12	2,67
4.Відрахування до єдиного соціального фонду	182577,36	9,07
5.Витрати на експлуатацію і утримання обладнання	357980,80	17,78
6. Загальновиробничі витрати	223738	11,12
7. Адміністративні витрати	268485	13,33
8. Витрати на збут	19929,18	1
Усього	2012847,46	100

Собівартість проекту складає 2012847,46 грн., 458964 грн. питома вага припадає на матеріали та комплектуючі, це пояснюється необхідністю використання сучасних технологій та матеріалів, втілених в розважальному центрі.

В цілому проектування і реалізація проекту є доцільними. Продукт матиме конкурентні переваги і користуватиметься попитом на ринку.