- •Методичні вказівки по виконанню самостійної роботи
- •Перелік теоретичних питань по варіантам
- •Практичне завдання
- •Завдання
- •Вихідна інформація
- •4. Потреба в енергетичних ресурсах і воді.
- •14. Система оподаткування.
- •15. Реалізація продукції та закупка сировини
- •16. Амортизація
- •Рекомендована література (основна і додаткова)
Завдання
Розробити фінансовий розділ бізнес плану за наступною структурою:
Скласти план доходів та видатків на 2012-2017 рік.
Скласти план руху готівкових коштів на 2012-2017 рік
Визначити необхідну суму власних коштів для інвестицій
Розрахувати точку беззбитковості виробництва
Розрахувати показники: чиста поточна вартість, внутрішня норма окупності.
Необхідні розрахунки по інших розділах бізнес-плану (маркетинг, план-виробництва, організаційний план) виконати у вигляді окремих таблиць або додатків.
Вихідна інформація
1. Режим роботи: |
|
кількість годин роботи за зміну |
8 |
кількість змін за добу |
3 |
тривалість робочого тижня, днів |
5 |
кількість робочих днів у рік |
300 |
Характер виробництва - 10 місяців безперервного виробництва на рік, 2 міс. - зупинка виробництва |
|
Доплата за роботу в нічний час, % |
D |
2. Вихідна сировина - імпортні сухі лимонні вичавки |
|
3. Ціна 1 т пектину, дол. США з ПДВ - |
P1 |
4. Потреба в енергетичних ресурсах і воді.
Витрати ресурсів на комунальні потреби
Вид ресурсу |
Од. виміру |
Річна потреба |
Ціна за одиницю з ПДВ, дол.США |
Електроенергія |
тис. кВт-год |
50 |
P2 |
Вода |
м3 |
2000 |
P3 |
Газ природний |
тис. м3 |
100 |
P4 |
Стічні води |
м3 |
2000 |
P5 |
Витрати ресурсів на технологічні потреби
Вид ресурсу |
Од. виміру |
Витрати ресурсу в розрахунку на 1 т готової продукції |
Ціна за одиницю з ПДВ, дол.США |
Електроенергія |
тис. кВт-год |
N1 |
P2 |
Вода |
м3 |
N2 |
P3 |
Газ природний |
тис. м3 |
N3 |
P4 |
Стічні води |
м3 |
N4 |
P5 |
5. Сировина і матеріали |
|
Вихід пектину з основної сировини (лимонних вичавок), % |
W |
Ціна за 1 т з ПДВ лимонних вичавок, дол. США |
P6 |
Для пакування пектину використовуються паперові мішки місткістю 13,5 кг. На кожен мішок наклеюються етикетка з інформацією про виробника та продукцію.
Ціна 1000 шт. мішків з ПДВ, дол.США |
P7 |
Ціна 1000 шт. етикеток з ПДВ, дол.США |
P8 |
6. Штатний розпис |
|
|
Професія (категорія персоналу) |
Чисельність, чол. |
Місячна тарифна ставка (оклад), дол. США |
Виробничий персонал (на 1 зміну)* |
|
|
Технолог |
1 |
Z1 |
Оператор |
6 |
Z2 |
Транспортні робітники |
1 |
Z3 |
Електрик |
1 |
Z4 |
Сантехнік |
1 |
Z5 |
Мол. облс. Персонал (МОП) |
1 |
Z6 |
Всього виробничого персоналу на 1 зміну |
11 |
|
Охоронець |
4 |
Z7 |
Адміністративно-управлінський персонал |
5 |
Z8 |
* при визначенні чисельності виробничого персоналу та його заробітної плати врахувати режим роботи підприємства та характер виробництва.
** нарахування на заробітну плату - в розмірі діючих ставок станом на грудень 2011 року, фонд страхування – 36,76%
|
|
7. Витрати на поточний ремонт і утримання основних засобів |
|
Будинки та споруди, % від кошторисної вартості |
R1 |
Обладнання, % від кошторисної вартості обладнання з монтажем |
R2 |
Припускається, що ремонт та обслуговування проводять сторонні організації, тому дані витрати включають в себе ПДВ |
|
8. Адміністративні витрати та витрати на збут |
|
|
|
Адміністративні витрати (крім заробітної плати) та витрати на збут з ПДВ, % від вартості реалізованої продукції (з ПДВ) |
M1 |
9. Інвестиції в основний капітал, тис. дол. США: |
|
Будівельні роботи |
1662 |
Обладнання |
200 |
Монтажні роботи |
1156 |
Всього за кошторисом |
3018 |
10. Виробнича потужність підприємства та графік виходу на повну потужність |
|
Виробнича потужність підприємства, т готової продукції за зміну |
Y0 |
Використання виробничої потужності, % |
|
2013 |
Y1 |
2014 |
Y2 |
2015 |
Y3 |
2016 |
100 |
2017 |
100 |
11. Графік реалізації проекту |
|
Розробка бізнес-плану, проектної документації |
01.01-01.05.2012 |
Переговори щодо залучення кредиту |
01.05-30.06.2012 |
Будівництво, придбання обладнання, монтажні та пусконалагоджувальні роботи |
01.07-31.12.2012 |
Готовність до експлуатації з |
01.01.2013 |
12. Витрати на розробку бізнес-плану та проектної документації, тис. дол. США |
F
|
13. Фінансування проекту. |
Для фінансування проекту (для інвестицій в основні засоби) залучається кредит на 3,5 роки з виплатою в кінці календарного року
Дата отримання кредиту - 1.07.2012
Погашення основної суми боргу (тіла кредиту) здійснюється рівномірно в кінці року.
Перші півроку - пільговий період - виплачуються лише відсотки, основна сума боргу не виплачується
Ставка відсотку за кредит, % - L1
Сума кредиту, тис. дол. США - L2
Необхідні власні інвестиції в основний капітал та в оборотні кошти визначити самостійно.
Норматив власних оборотних коштів – в розмірі трьохмісячної потреби в оборотних коштах (враховуємо всі виробничі витрати) при роботі на повну потужність підприємства.