44 Операции коммерч. Банка, банковская прибыль, её источники

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы.

Главным их отличием от центральных банков язляется отсутствие права эмиссии банкнот. Основными функциями коммерческих банков являются:

1. привлечение временно свободных денежных средств;

2. предоставление ссуд;

3. осуществление денежных расчетов н платежей в хозяйстве;

4. выпуск кредитных средств обращения;

5. консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Операции коммерческого банка.В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.

Пассивных операции- банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег.

Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные.

В зависимости от способа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку.

Посреднические операции-породили форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг - перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.

Лизинг - форма долгосрочного договора аренды.

Банковская система. Процесс создания банками денег. Банковский мультипликатор

Коммерческие банки – являются основой кредитной системы.

Путем кредитования банки способны создавать новые деньги. Каждый коммерческий банк имеет установленные законом обязательные резервы, размер которых определяет центральный банк. Предположим, человек вложил в банк 1000$, тогда балансовый отчет банка будут следующим:

Фактические резервы (FR) банка А составляют 1000$:

Норма обязательных резервов (R) установлена для всех банков в размере 10%. Следовательно, избыточные резервы (Е) составляют 90% (т. е. Е=FR-R). Таким образом, банк А создал 900$ дополнительных денег.

Если действующий субъект использовал полученную ссуду в 900$ для покупки сырья, то его поставщики переведут полученные деньги на свой счет в банк Б, баланс которого будет выглядеть следующим образом:

46. Необходимость, сущность, функции финансов. Финансовая политика

Финансы - инструмент экономики. Отношения, возникающие в процессе формирования фондов денежных средств, называются финансовыми. Признаки финансов как экономической категории :

- денежный х-р фин  отношений. Деньги являются обязательным условием существования финансов ( они всегда имеют ден. форму выражения ). - распределительный х-р фин. отношений . Областью возникновения и функционир финансов- стадия воспроизводственного процесса, на которой происходит распределение стоимости общественного продукта по целевому назначению и субъектам хозяйствования, каждый из которых должен получить свою долю в произведённом продукте. - финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы выступают материальными носителями финансовых отношений. Финансы - это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта ( ВОП )

• Распределительная функция - формирование и использование целевых фондов денежных средств, поддержание эффективной структуры капитала. Основные доходы формируются при распределении национального дохода среди участников материального производства. Они делятся на две группы:1) зарплата рабочих, служащих, доходы фермеров, крестьян, занятых в сфере материального производства; 2) доходы предприятий сферы материального производства.

• К онтрольная функция проявляется в контроле за распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению.

Задача финансового контроля – проверка точного соблюдения законодательства по финансовым вопросам, своевременности и полноты выполнения финансовых обязательств перед бюджетной системой, налоговой службой, банками

• Регулирующая функция. -связана с вмешательством государства через финансы (государственные расходы, налги, государственный кредит) в процессе воспроизводства.

• Инвестиции:

  1. прямые – обеспечивают контрольный пакет акций;

  2. портфельные – формирование портфеля ценных бумаг с разных рынков, чтобы портфель приносил доход, распределение рисков; не обеспечивает контроль за деятельностью предприятия.

  Финансовая система – совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых происходит возникновение, обращение и использование финансовых средств. Оборот финансов происходит через специфические финансовые институты. В целом финансовые институты это:

  Банки.

  Инвестиционные компании. Осуществляют аккумуляцию денежных средств и вложение их в производство.

  Страховые компании. Осуществляют специфические финансовые отношения, основанные на страховых взносах. Извлекают прибыль благодаря разнице между страховыми поступлениями и выплаченной суммой страховки. В России сформировалось еще не полностью.

  Трастовые (trust) компании. Занимаются доверительным управлением финансами клиента.

  Стабилизационная функцию. -обеспечение для всех хозяйствующих субъектов и граждан стабильных условий в экономических и социальных отношениях.

Финансовая политика - совокупность государственных мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения государством своих функций.

 Содержание финансовой политики:1.   Разработка общей концепции финансовой политики, определение ее основных направлений, целей, главных задач. 2.   Создание адекватного финансового механизма. 3.   Управление финансовой деятельностью государства и других субьектов экономики.

 Важная составная часть финансовой политики -финансовый механизм - система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений.

Элементы финансового механизма:1)  формы финансовых ресурсов; 2)  методы их формирования; 3)система законодательных норм и нормативов, которые используются при определении дохо­дов и расходов государства; 4)   организации бюджетной системы, фи­нансов предприятий и рынка ценных бумаг.