Тема 8. Перестрахування і співстрахування.

97. Особливості страхування як сфери бізнесу.

Двоїстий характер діяльності страховика полягає як у прове­денні власне страхування, так і у виконанні ним ролі активного інвес­тора.

Особливістю діяльності страхової компанії є також те, що на відміну від сфери виробництва, де товаровиробник спочатку здійснює витрати на випуск продукції, а потім уже компенсує їх за рахунок ви­ручки від реалізації, страховик спочатку акумулює кошти, що надхо­дять від страхувальника, створюючи необхідний страховий фонд, а лише після цього несе витрати, пов'язані з компенсацією збитків за укладеними страховими угодами.

98. Доходи страховика від страхової діяльності, їх склад згідно з Законом України “Про страхування”.

Доходи страховика можна поділити на три великі групи:

• доходи від страхової діяльності, тобто всі надходження на користь страховика, пов'язані з проведенням страхування і перестрахування;

• доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів (як власних, так І коштів страхових резервів);

• інші доходи, тобто ті, які не належать ні до страхових, ні до інве­стиційних доходів, але часом з'являються у страховика у процесі його звичайної господарської діяльності.

Страхова компанія від проведення страхових операцій отримує такі доходи:

• зароблені страхові платежі (страхові внески, страхові премії) за договорами страхування і перестраховування;

• комісійні винагороди за перестрахування;

• част­ки від страхових сум та страхових відшкодувань, сплачені перестраховиками;

• повернуті суми із централізованих страхових резервних фон­дів;

• повернуті суми технічних резервів, інших, ніж резерв незароблених премій.

Саме на залучення цих доходів розрахо­вує страховик, з'являючись на страховому ринку і пропонуючи стра­хові послуги за певну плату.

Зароблені страхові платежі визначаються шляхом збільшення суми надходжень страхових платежів протягом звітного періоду на суму незароблених страхових на початок звітного періоду і зменшення отриманого результату на суму незароблених страхових платежів на кінець звітного періоду. До суми надходжень страхових платежів не включаються частки страхових платежів, які були сплачені перестраховикам у звітному періоді за договорами перестраховування.

Якщо страхова компанія має договори перестрахування і виступає як прямий страховик (цедент), вона може одержувати від перестраховика доходи у вигляді комісійних винагород за передачу ризиків на пе­рестрахування. Це плата за те, що цедент веде справи з клієнтом, укладає зі страхувальником страховий договір.

При настанні страхової події з об'єктом, що був перестрахований, прямий страховик у повному обсязі сплачує відшкодування, а перестраховик компенсує йому свою частину у відшкодуванні збитків у сумі згідно з перестраховою угодою. Це ще один вид доходів від страхової діяльності.

Іноді системи проведення деяких видів страхування потребує ство­рення централізованих страхових резервних фондів , наприклад, МТСБУ. Якщо внески до зазначених фондів були зроблені, а потім страхова компанія вийшла зі складу МТСБУ, частина внесків має бути поверне­на.

Під «технічними резервами, іншими, ніж резерв позароблених премій», розуміється резерв збитків. Про повернуті з цього резерву суми може йтися в разі, коли на під­ставі заяви страхувальника про страхову подію до резерву збитків бу­ла спрямована певна сума грошей з метою подальшого їх використан­ня для компенсації збитків страхувальникові. А потім, у процесі з'ясування причин і обчислення точнішого розміру збитків, сума фак­тичної виплати виявилася дещо меншою, ніж та, що була попередньо зарезервована. Різниця між зарезервованою сумою і сумою, фактично сплаченою страхувальникові, і являтиме собою повернуті суми з резер­ву збитків та розглядатиметься як іще один вид доходів від страхової діяльності.