Тема 13. Перестрахование

Перестрахование – это процесс страхования одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

В договоре участвует две стороны:

1) страховщик, который передает свой риск (цедент);

2) страховщик, который принимает риск (цессионарий).

При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по договору перестрахования.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс передачи риска называется цедированием риска или перестраховочной цессией.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому страховщику. Перестрахование перестрахования называется ретроцессией, а переданный перестраховочный риск – ретроцедированным. Перестраховщик, передавший перестраховочный риск третьему лицу называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедированный риск – ретроцессионарием.

Основная функция перестрахования – вторичное перераспределение риска.

В результате перестрахования достигается дробление рисков и перераспределение ответственности между большим количеством страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем.

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является разновидностью внешней торговли, где объектом продажи являются услуги по страхованию.

Перестрахование влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика:

1) в случае особо крупных рисков страховая компания может принять большую долю риска с расчетом передачи его части перестраховщику;

2) можно выравнивать колебания в результате деятельности страховых компании на протяжении ряда лет. Перестрахование позволяет сгладить значительные потери от большого числа страховых выплат вызванных наступлением одного страх случая, или плохие результаты по всему страховому портфелю в течение всего года.

Перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховым компаниям для расширения их деятельности, что важно в проникновении на страховой рынок и расширении возможностей.

Другим способом передачи своего риска является процесс сострахования. Сострахование отличается от перестрахвания тем, что в заключаемом договоре сострахования указываются доли каждого состраховщика, соответственно страхователь получает выплаты от каждого из них в размере указанной доли.

Чаще состраховываются крупные риски: промышленные, транспортные, авиационные и т.д. Массовые виды страхования (страхование автомобилей, имущества, от несчастного случая) – перестраховываются.

Стоимость перестрахования – это причитающаяся перестраховщику соответствующая доля страхового платежа и расходы на ведение дела в связи с оформление перестрахования.

Самое сложное в перестраховании – установить оптимальный размер собственного удержания, т.е. уровень суммы, который страх компания оставляет на своей ответственности.

Существуют страховые компании, которые занимаются только перестрахованием – профессиональные перестраховщики. Они не имеют прямого доступа на рынок страхования.

Методы перестрахования.

1. Факультативное перестрахование. Перестрахователю и перестраховщику предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование. Недостаток данного метода заключается в том, что к моменту наступления страх случая риск может оказаться или не перестрахованным или перестрахованным частично. Чтобы этого не случилось составляется перестраховочный бланк (слип) в котором перестрахователь характеризует наиболее важные данные о передаваемом риске. Перестраховщик после рассмотрения слипа обязан его подписать и передать перестрахователю. Особенность метода – договор автоматически заканчивается, если стороны не договорились о его продлении.

2. Облигаторное (договорное) перестрахование – это обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государству) все принимаемые на страхование риски. Особенность – условия договора должны быть четко сформулированы.

3. Самой выгодной является смешанная система перестрахования – факультативно-облигаторная (open cover). По этой форме перестрахователь имеет право передавать определенные виды рисков, охарактеризованных с максимальной точностью, а перестраховщик обязан принять предлагаемые ему риски. Открытое покрытие не используется для перестрахования опасных рисков.

В России преобладает факультативное перестрахование.

Виды договоров перестрахования.

1. Пропорциональные: квотные; эксцедентные; квотно-эксцедентные.

2. Непропорциональные: эксцедент убытка; эксцедент убыточности.

Квотный договор – передается доля во всех рисках данного вида. Доля выражается или в процентах от страховой суммы или в конкретной сумме – квоте.

Эксцедентные договоры – все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователя, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом.

Емкость эксцедента – это сумма собственного удержания перестрахователя и суммы эксцедента. В договоре определяется размер максимального собственного удержания страховщика.

Общая особенность непропорциональных договоров – нет верхнего предела ответственности страховщика.

Эксцедент убытков – механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытков по застрахованному риску в результате страхового случая превысит оговоренную в договоре сумму. Премия перестраховщика устанавливается в процентах от годовой суммы по защищаемому портфелю.

Эксцедент убыточности. По такому договору перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела, на случай если убыточность превысит оговоренный в договоре процент. Лимит ответственности перестрахователя устанавливается в пределах определенного процента убыточности (обычно 100-105% в год). Цель договора – защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

В перестраховании создаются перестраховочные пулы – объединения страховщиков для перестраховочной защиты.