Тема: Валютные операции коммерческих банков

1. Общая характеристика валютных операций коммерческих банков.

2. Расчеты по экспортно-импортным операциям. Выполнение банком функций агента валютного контроля.

3. Конверсионные операции

3.1. Спотовые операции

3.2. Срочные операции

3.3. Валютно-обменные операции

4. Порядок расчета и соблюдения банками лимитов открытых валютных позиций (ОВП).

1. Общая характеристика валютных операций коммерческих банков

Правовой основой валютных операций коммерческих банков является Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно этому закону валютные операции имеют право проводить только уполномоченные банки.

Уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ филиалы кредитных организаций-нерезидентов, имеющие право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте.

Согласно инструкции № 135-И кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Эти лицензии позволяют банкам осуществлять следующие виды валютных операций:

- осуществление расчетов по экспортно-импортным операциям;

- неторговые операции в иностранной валюте;

- конверсионные операции;

- операции по привлечению и размещению банком валютных средств;

- установление корреспондентских отношений с неограниченным количеством иностранных банков.

• Генеральная лицензия.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы на территории иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Валютные операции – один из наиболее сложных и разноплановых классов операций, единое определение которых дать практически невозможно. С точки зрения их экономического смысла они направлены на достижение трех целей.

Во-первых, обеспечение клиентов необходимыми валютными ресурсами для осуществления тех их операций, которые должны быть выполнены в валюте, посредством покупки, продажи, конверсии валют, как в безналичном, так и в наличном виде для корпоративных и частных клиентов.

Во-вторых, содействие в исполнении клиентских международных операций, прежде всего экспортных и импортных сделок (так называемое торговое финансирование), осуществление валютного контроля за такими операциями в соответствии с требованиями российского законодательства и международных норм.

В-третьих, осуществление собственных валютных операций для получения спекулятивного или иногда операционного дохода, оптимизации своих ресурсов, выполнения требований и нормативов Банка России.

Подробнее остановимся на основных видах валютных операций.