57. Правовые основы валютного регулирования

Валютное регулирование — это деятельность госорганов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

В настоящее время отменена госмонополия на валюту, а также на операции с ней; разрешен под контролем государства вывоз из страны валюты; в определенных случаях допускается обращение в РФ иностранной ва­люты в качестве платежного средства.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» определены прин­ципы валютного регулирования: 1) приоритет экономических мер в реализации госполитики в области валют­ного регулирования; 2) исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции; 3) единство внешней и внутренней валютной политики РФ; 4) единство системы валютного регу­лирования и контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов граждан при осуществлении валютных операций.

Нормативно-правовое регулирование состоит в раз­работке правовых норм, объектом которых яв­ляются общественные отношения, связанные с валютой.

Индивидуально-правовое регулирование — это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение и изменение кон­кретных валютных правоотношений.

Основными органами валютного регулирования являются ЦБ и Правительство. Для реализации функций в сфере валютного регулирования эти ор­ганы в пределах своей компетенции издают нормативные пра­вовые акты.

Закон различает ис­ключительные компетенции ЦБ и Правительства и совместную компетенцию ЦБ и Правительства РФ по принятию актов валют­ного законодательства. Так, нерезиденты на терри­тории РФ вправе открывать банковские счета в иностранной валюте и валюте РФ только в уполно­моченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов, открываемых на территории РФ, уста­навливает ЦБ.

Акты валютного законодательства принимаются ЦБ в форме инструкций , а Прави­тельством РФ — в форме постановлений и распоряжений. Ак­ты валютного законодательства, принимаемые федеральными органами исполнительной власти в пределах их компетенции, имеют форму приказов и поло­жений.

ЦБ имеет право изда­вать нормативные правовые акты:

устанавливающие порядок ведения банковских счетов нерезидентов, открываемых на территории РФ (ФЗ «О валютном регулировании и контроле»)⁷.

В качестве органа валютного регулирования ЦБ реализует не только нормотворческие, но и контрольные функ­ции. На него возложена обязанность по установле­нию единых форм отчетности по валютным операциям, порядка и сроков их представления. В целях реализации этой обязанности Банк России принял указание «О перечне и формах составления и пред­ставления отчетности кредитных организаций в ЦБ».

Особенностью правового статуса органов валютного регули­рования является право осуществлять все виды валютных опе­раций без ограничений. Однако в настоящее время такое право предоставлено не только органам валютного регулирования, но и специально уполномоченным на то Правительством РФ фе­деральным органам исполнительной власти. В настоящее время запрещена реализацию гражданам на территории России товаров за наличную ино­странную валюту. При этом все расчеты между уполномочен­ными предприятиями и гражданами за реализуемые последними товары на территории РФ могут осуществлять­ся в рублях и иностранной валюте во всех формах, принятых в международной практике (включая оплату кредитными и де­бетными картами), за исключением расчетов наличной ино­странной валютой.

Системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ вмешивается в операции на валютном рынке в целях воз­действия на курс рубля путем купли и продажи иностранной валюты.

Наряду с валютной интервенцией ЦБ предприни­мает ряд административных мер, позволяющих адекватно осу­ществлять валютное регулирование. К таким мерам, в частно­сти, относятся: лимитирование операций коммерческих банков по купле-продаже иностранной валюты на валютном рынке. Для этого банкам, имеющим валютную лицензию, устанавливается «от­крытая позиция». Она определяется для банка как разница между суммой иностранной валюты, купленной за свой счет с 1 января отчетного года, и суммой иностранной валюты, про­данной банком за свой счет и за тот же период времени;

Законом определены правовые ос­новы валютного рынка:

а) покупка и продажа иностранной валюты в РФ производятся через уполномоченные банки в по­рядке, устанавливаемом ЦБ;

б) ЦБ в целях регулирования внутрен­него валютного рынка РФ предоставлено право устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже валюты;

в) при осуществлении внешнеторговой деятельности рези­денты обязаны полученную иностранную валюту зачислять на свои счета в уполномоченных банках и возвращать ее на территорию РФ.

Валютные правоотношения — это отношения, урегулированные законом, имею­щие спецсостав субъектов и складывающиеся относи­тельно валюты.

Субъектами валютных правоотношений вы­ступают резиденты и нерезиденты.

В соответствии с законодательством РФ к категории рези­дентов относятся:

- физические лица, являющиеся гражданами РФ, за искл. российских граждан, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законо­дательством этого государства;

- проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане;

- юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ;

находящиеся за пределами территории РФ филиалы, пред­ставительства и иные подразделения юридических лиц — рези­дентов;

- дипломатические представительства, и иные российские официальные представительства, находящиеся за пределами территории РФ, ее субъекты, муниципальные обра­зования в случаях, когда вступают в валютные отноше­ния.

К нерезидентам относятся:

- физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств и имеющие местонахожде­ние за пределами территории РФ;

- организации, не являющиеся юридическими лицами, соз­данные в соответствии с законодательством иностранных госу­дарств и имеющие местонахождение за пределами террито­рии РФ;

- находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и структурные подразделения нерезидентов — юридических лиц и организаций, не являющихся юридическими лицами; иные лица, не являющиеся резидентами.

Термин «валюта» используется в двух смыслах: 1 - денежная единица государства; 2 - денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных едини­цах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта).

Для характеристики соотношения внутренней и иностран­ной валют используются следующие понятия: «необратимая (неконвертируемая) валюта», т. е. валюта, используемая в пре­делах только одного государства; «обратимая валюта», т. е. валюта, обмениваемая на иностранную валюту и являющаяся, средством платежа на междуна­родном рынке; «частично обратимая валюта», т. е. используемая не во всех внешних операциях и в отношении не всех субъектов.

К валюте РФ относятся: а) находящиеся в обращении, а также изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов ЦБ и монеты; б) средства в рублях на банковских счетах и в банковских вкладах.

К иностранной валюте отнесены: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обра­щении и являющиеся законным платежным средством в соот­ветствующем иностранном государстве или группе государств, а также изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных еди­ницах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

По форме выделяется обособленная группа валютных опера­ций: валютные операции движения капитала между резидента­ми и нерезидентами.

По субъектному составу валютные операции подразделяются на три вида: валютные операции между резидентами и нерези­дентами; валютные операции между резидентами; валютные операции между нерезидентами.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением, валютных операций движения капитала, в отношении которых устанавли­ваются ограничения в целях предотвращения существенного сокращения валютных резервов. Валютные операции между резидентами по ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», запрещены. Вместе с тем из общего правила есть исключения.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках или с банков­ских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с ценными бу­магами на территории РФ с учетом требований, установленных законом. Валютные операции между нерезидента­ми в российской валюте осуществляются че­рез банковские счета, открытые на терри­тории РФ.

Единовременный вывоз из РФ физиче­скими лицами — резидентами и нерезидентами наличной ино­странной и российской валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, не допускается, за исключени­ем случаев, когда такая валюта ранее была ввезена или переве­дена в Россию. При единовременном вывозе из РФ физическими лицами — резидентами и нерезиден­тами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, вывозимые дорожные чеки подлежат дек­ларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

Среди валютных ограничений, предусмотренных ФЗ, выделяются следующие: прямой за­прет на осуществление валютных операций; прове­дение купли-продажи иностранной валюты и чеков только че­рез уполномоченные банки; ограничения относительно открытия и ведения счетов резидентов в иностранных банках; ограничение для нерезидентов относительно открытия счетов в банках на территории РФ; требование о репатриации⁸ валютной выручки; количественные валютные ограничения.

¹

²

³

4

⁵

2

⁶

7

8