52. Муниципальный кредит

Он представляет собой урегулированные правовыми нормами отношения по мобилизации муниципалитетами временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на принципах возвратности, срочности, возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и финансирования местных инвестиционных программ. Его особенности: 1 – является составной частью кредита как звена финансовой системы РФ; 2 – самостоятельное звено муниципальной финансовой системы; 3 – результатом отношений в области этого кредита выступает муниципальный долг; 4 – объект складывающихся правоотношений – заёмные денежные средства муниципалитетов, в целях оформления которых эмитируются ценные бумаги; 5 – преобладающая воля органа муниципалитета, его обязательное участие; 6 – эти займы являются одним из основных методов привлечения дополнительных финансовых ресурсов в бюджет муниципалитета; 7 – отношения по кредиту носят денежный характер.

Источником муниципального кредита могут выступать: население соответствующего муниципалитета; государство; кредитные организации и др. муниципалитеты (взаимный кредит). Правовое регулирование кредита осуществляется актами 3 уровней. Специфика правовых основ муниципального кредита обусловлена тем, что с одной стороны, общие принципы организации местного самоуправления являются предметом совместного ведения РФ и её субъектов, а с др. – установление основ кредитной политики относится к исключительной компетенции РФ.

Правовое регулирование муниципальных займов осуществляется на основании ст.132 Конституции, закрепляющей самостоятельность органов местного самоуправления в утверждении и исполнении своих бюджетов, установлению местных налогов и сборов.

ФЗ «Об особенностях эмиссии муниципальных ценных бумаг» ограничивает размер дефицита бюджета 10% собственных доходов и устанавливает величину на обслуживание долга не более 15% общей величины расходов.

53 Финансовые правоотношения в сфере страхования

Страхование — вид публичной финансовой деятельности, обусловленный необходимостью вмешательства государства в процесс перераспределения потерь отдельных категорий физических, юридических лиц или на самого государства.

Как экономическая категория страхование представляет собой отношения по формированию целевых денежных фондов за счет страховых взносов и их использование на возмещение непредвиденного ущерба.

В материальном аспекте страхование выражается в денежных фондах, образованных за счет взносов и предназначенных для финансирования непредвиденных явлений.

Страхование как юридическая категория — это урегулированные нормами права отношения по защите имущественных и связанных с ними неимущественных интересов субъектов при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Данное определение содержит следующие юридические признаки страхования: 1 - наличие у одного из участников страховых отношений имущественного или неимущественного интереса, который необходимо охранять; 2 - нарушение охраняемого интереса должно иметь случайный, характер; 3 - защита охраняемого интереса осуществляется на платной основе; 4 - при наступлении страхового случая выплачивается денежная сумма; 5 - формирование денежного фонда, за счет которого производится выплата.

Повышение уровня развития производства влияет на степень безопасности общества и обусловливает рост всевозможных рисков: пожаров, финансовых потерь, техногенных катастроф, негативных социальных обстоятельств и т. д.

Страхование служит стабильным источником долговременных накоплений государства. Привлекая денежные средства лиц в качестве страховых взносов, государство не полностью расходует фонды страховых резервов, поскольку не всегда наступают юридические факты, влекущие необходимость выплаты страховки. В результате государство получает возможность использовать временно аккумулированные средства на текущие публичные потребности, а страховые резервы инвестировать в долгосрочные проекты.

Страхование позволяет рационально расходовать бюджет. Страховые фонды являются гарантами компенсации государству его непредвиденных потерь, а с другой стороны — гарантируют материальную компенсацию субъектам.

Страхование как звено финансовой системы выполняет 3 функции:

1. защита имущественных интересов публичных и частных субъектов; посредством осуществления страховой деятельности государство получает возможность компенсировать потери , возникшие в результате неблагоприятных обстоятельств;

2. накопление публичных финансов за счет при­влечения страховых взносов от субъектов - государство аккумулирует дополнительные финансовые средства;

3. снижение риска непредвиденных бюджетных расходов.

Объектами страхования могут быть имущественные и не­имущественные субъективные интересы, возможность страхования которых юридически признана. К таким объектам относятся интересы: связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; связанные с владением, распоряжением имуществом; связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

Страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой случай — совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая выплата — страховое возмещение или страховое обеспечение, которое обязан произвести страховщик в пользу страхователя, застрахованного лица, выгодоприобретателя или иного третьего лица.

Субъектами страховых правоотношений являются страхова­тели, страховщики, страховые агенты и страховые брокеры.

Страхователи — это юридические лица и дееспособные фи­зические лица, заключившие со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страховщики — юридические лица любой организационно- правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности.

В качестве страховщиков могут выступать страховые организации и общества взаимного страхования. Законодательством установлено правовое ограничение относительно видов деятельности страховщиков: предметом их непосредственной деятельности не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с полномочиями.

Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

В зависимости от формы организации страхования выделяют:

1. добровольное страхование, осуществляемое на основании договора имущественного или личного страхования, заключае­мого физическим или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком);

2. обязательное страхование, осуществляемое в силу закона, основные условия которого также определяются соответствую­щими законами РФ. Обязательное страхование может быть двух видов: негосударственное и государственное;

3. обязательное негосударственное страхование, которое возможно в силу указания закона на необходимость и обязанность страхователей страховать жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц;

4. обязательное государственное страхование, возникающее только в силу прямого указания закона на необходимость страхования жизни, здоровья и имущества за счет средств соответствующего бюджета⁵.

В зависимости от объектов страхования выделяют: 1) личное страхование — имущественная защита жизни, здоровья, а также пенсионное обеспечение; 2) имущественное страхование-защита интересов, связанных с собственностью на какие-либо объекты; 3) страхование ответственности - защита интересов, связанных с возмещением вреда, причиненного личности или имуществу.

Госрегулирование страхования осуществляется следующими методами: прямое участие государства в страховой деятельности; законодательное обеспечение национального страхования; госнадзор за страховой деятельностью.

Прямое участие государства в страховой деятельности осуществляется посредством определения основ страхования некоммерческих рисков по защите инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов. За счет средств бюджета финансируются программы обязательного госстрахования, оказывается поддержка госкомпаниям, предоставляются дополнительные гарантии при размещении средств страховщиков, привлекаемых в рамках приоритетных видов страхования в форме нерыночных госбумаг с гарантированным доходом.

В страховые правоотношения государство может вступать в качестве страховщика или страхователя. Распространенными видами обязательного страхования являются те, в которых государство - страхователь.

Наиболее важные формы и методы госнадзора за деятельностью субъектов страхового дела определены Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».

Страховой надзор осуществляется Росстрахнадзором во взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами, ФАС, профессиональными объединениями страховщиков, в частности Всероссийским союзом страховщиков.

Документом, удостоверяющим право на осуществление страховой деятельности на территории России, является лицензия⁶.