Анализ структуры управления производством
Таблица.1.
Категория расходов |
База (план) |
Факт |
Изменение, % |
||
тыс.руб |
% |
сумма, тыс.руб. |
% |
||
Управленческие расходы всего, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
Общий фонд оплаты труда |
2296282
|
100 |
3296282
|
143,5 |
43,55 |
Начисления на оплату труда (страховые взносы, уплачиваемые в составе ЕСН)
|
663476,39 |
100 |
1173476,39 |
176,8 |
76,87 |
Премии, доплаты, надбавки
|
500000 |
100 |
518929,2
|
103,8 |
3,79 |
Вознаграждения за выслугу лет
|
150000 |
100 |
153758,6
|
102,5 |
2,51 |
Итого управленческих расходов: |
3609758,39 |
|
5142446,19 |
|
|
Коммерческие расходы всего, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
Услуги связи |
32760 |
100 |
42760 |
130,5 |
30,53 |
Транспортные услуги |
8000 |
100 |
8750 |
109,4 |
9,38 |
Коммунальные расходы |
164600 |
100 |
204600 |
124,3 |
24,3 |
Услуги по содержанию имущества |
118347 |
100 |
178347 |
150,7 |
50,67 |
Прочие услуги |
480500 |
100 |
518000 |
107,80 |
7,80 |
Прочие расходы |
27000 |
100 |
30000 |
111,1 |
11,1 |
Материальные расходы |
210000 |
100 |
217000 |
103,3 |
3,33 |
Итого коммерческих расходов: |
1041207 |
|
1199457 |
|
|
Итого накладных |
4650965,39 |
100 |
6341903,19 |
136,36 |
36,36 |
В результате анализа структуры производства фактические расходы составили 6341903,19 тыс руб. Что больше базового на 36,36 % . Управленческие расходы составляют 5142446,16 тыс.руб., коммерческие 1199457 тыс.руб. Расходы по факту превышают расходы по плану, что плохо сказывается на работе предприятия.
2.5. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами осуществляется в соответствии с планом.
Ниже приведено штатное расписание лесохозяйственного аппарата и численность рабочих.
Таблица 1
Штатное расписание лесохозяйственного аппарата
Должность |
Тарифный разряд |
Количество единиц |
Месячная тарифная ставка, руб. |
Месячная зарплата на все единицы, руб. |
Годовой оплаты труда |
Директор |
18 |
1 |
14567 |
14567 |
174804 |
Зам. директора |
17 |
1 |
13124 |
13124 |
157488 |
Гл. бухгалтер |
17 |
1 |
13124 |
13124 |
157488 |
Гл.экономист |
16 |
1 |
11823 |
11823 |
141876 |
Гл. механик |
15 |
1 |
10651 |
10651 |
127812 |
Бухгалтер |
11 |
2 |
6534 |
13068 |
156816 |
Инженер по кадрам |
11 |
1 |
6534 |
6534 |
78408 |
Инженер по ТБ |
13 |
1 |
8342 |
8342 |
|
Мастер отгрузки |
11 |
1 |
6534 |
6534 |
78408 |
Программист |
11 |
1 |
6534 |
6534 |
78408 |
Инженер лесопользования |
14 |
1 |
9426 |
9426 |
113112 |
Инженер лесовосстановления |
12 |
1 |
7383 |
7383 |
88596 |
Юристконсульт |
11 |
1 |
6534 |
6534 |
78408 |
Мастер леса |
11 |
7 |
6534 |
39204 |
45738 |
Водитель |
4 |
4 |
5816 |
23264 |
279168 |
Водитель |
5 |
3 |
6634 |
19902 |
238824 |
Лесовод |
4 |
17 |
5816 |
81424 |
98872 |
Уборщик помещений |
1 |
1 |
4308 |
4308 |
51696 |
Сторож |
1 |
2 |
4308 |
8616 |
103392 |
Оператор кательной |
1 |
3 |
4308 |
12924 |
155088 |
Трактарист-бульдозерист |
5 |
1 |
6634 |
6634 |
79608 |
трактарист |
4 |
2 |
5816 |
11632 |
139584 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Смета затрат на содержание лесохозяйственного аппарата
Статья расхода |
Сумма на год, руб. |
Тарифный фонд оплаты труда по штатному расписанию Премии, доплаты, надбавки Вознаграждения за выслугу лет Итого: общий фонд оплаты труда Начисления на оплату труда (страховые взносы, уплачиваемые в составе ЕСН)
|
2623594 518929,2 153758,6 3296282 1173476,39
- |
Всего |
4469758,39 |
Таблица .3.
Анализ численности работающих
Показатели |
Базовый год |
Отчётный год |
отклонение, в % |
||
План |
Отчёт |
к базе |
к плану |
||
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Среднесписочная численность работников, в том числе: |
57 |
55 |
51 |
10,5 |
7,3 |
Промышленно-производ-ственный персонал, из них: -рабочих -служащих -МОП -ИТР -и т.д. - |
40 11 - - |
39 10 - - |
35 10 - - |
12,5 9,1 - - |
10,2 - - |
Непромышленный персонал |
6 |
6 |
6 |
- |
- |
Анализ численности работающих показывает что отклонение от базового года отчетного составляет 10,5 %, а отклонение отчетного от планового составляет 7,3%.
Число работников в отчетном году уменьшилось на 4 человека по сравнению с плановым.
Таблица 4.
Данные о квалификационном составе работников
по состоянию на 1.01.2012 года.
ФИО работника |
Должность |
образование |
Прием на работу |
Возраст |
Пол |
|
требуемое |
фактическое |
|||||
Смирнов А.А |
Директор |
высшее |
высшее |
1.012012 |
53 |
М |
Щукин В.Н. |
Зам.директора |
высшее |
высшее |
15.01.2012 |
49 |
М |
Девяткин Н.В. |
Гл.механик |
Среднее профессиональное |
среднее |
5.05.97 |
58 |
М |
Кузнецова М.М. |
Гл.экономист |
Среднее профессиональное |
Средне профессиональное |
1.04.2003 |
46 |
Ж |
Болтышева Е.Д. |
Зам.гл.бухгалтера |
высшее |
высшее |
14.06.1994 |
47 |
Ж |
Михайлова М.В. |
Бухгалтер |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
31.05.1999 |
31 |
Ж |
Удальцова М.П. |
Инженер по ТБ |
высшее |
высшее |
8.02.200 |
62 |
Ж |
Трафимова Е.В. |
Юрист консультант |
высшее |
Среднее профессиональное |
24.09.2007 |
21 |
Ж |
Смирнова Т.В. |
Инженер лесопользования |
высшее |
высшее |
1.03.2007 |
60 |
Ж |
Лопатина И.А. |
сторож |
среднее |
среднее |
1.04.2003 |
45 |
Ж |
Соколова. А.А. |
сторож |
среднее |
среднее |
1.09.2005 |
59 |
Ж |
Васильева О.В. |
Гл.бухгалтер |
высшее |
высшее |
15.02.2008 |
46 |
Ж |
Смирнов В.А. |
Водитель |
среднее |
среднее |
1.07.2002г |
29 |
М |
Кистенев А.Н |
Водитель |
среднее |
среднее |
7.08.2003 |
44 |
М |
Смирнов В.Я. |
Водитель |
среднее |
среднее |
17.01.2005 |
54 |
М |
Соловьев А.Г. |
Оператор котельной |
среднее |
среднее |
3.10.2007 |
62 |
М |
Беляев Н.М. |
тракторист |
среднее |
среднее |
7.03.2008 |
56 |
М |
Цветков В.Т. |
Оператор котельной |
среднее |
среднее |
15.09.2008 |
58 |
М |
Блохин В.О. |
водитель |
среднее |
среднее |
10.09.2007 |
51 |
М |
Прилепов С.А. |
лесовод |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
10.09.2007 |
44 |
М |
Игнашина Н.С. |
Мастер леса |
высшее |
высшее |
3.12.2004 |
27 |
Ж |
Аниисмов В.И. |
Мастер леса |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
7.04.2008 |
70 |
М |
Сиваева Т.С. |
Мастер леса |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
24.04.2001 |
26 |
Ж |
Козлов А.В. |
Лесовод |
среднее |
среднее |
19.06.2001 |
58 |
М |
Барашкин Н.Г. |
лесовод |
среднее |
среднее |
8.05.2002 |
59 |
М |
Трафимов А.В. |
лесовод |
среднее |
среднее |
25.08.2012 |
53 |
М |
Веселов В.Г. |
лесовод |
среднее |
среднее |
25.09.2006 |
56 |
М |
Малинин В.С. |
Мастер леса |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
2.02.1998 |
55 |
М |
Мольдов Н.А. |
Лесовод |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
5.05.1996 |
57 |
М |
Молчанов В.И. |
Лесовод |
Среднее профессиональное |
Среднее профессиональное |
30.06.2012 |
48 |
М |
Кулинов Д.Ю. |
Лесовод |
среднее |
Среднее |
24.06.2008 |
26 |
М |
Кавка И.С. |
Инженер лесовосстановления |
высшее |
высшее |
11.12.2001 |
45 |
Ж |
Бурлаков Б.Л. |
Мастер леса |
среднее |
среднее |
1.04.1999 |
50 |
М |
Бурлаков А.Л. |
Мастер леса |
среднее |
среднее |
1.04.1999 |
48 |
М |
Андреева М.А. |
Масьер леса |
высшее |
высшее |
3.05.2012 |
25 |
Ж |
Персонал предприятия высококвалифицированный, образование высшее специальное либо среднее специальное, стаж соответствует занимаемой должности, что очень хорошо для работы лесохозяйственного предприятия.
Таблица5.
Данные баланса рабочего времени одного рабочего на 2012 год.
№ п/п |
Наименование показателей |
(базовый) |
(отчётный) |
Отклонения от базы, % |
||
План |
Отчёт |
План |
Отчёт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Календарный фонд рабочего времени. |
365 |
365 |
365 |
+- 0 |
+- 0
|
2. |
Количество выходных и праздничных дней. |
112 |
115 |
116 |
+-0 |
+-0 |
3. |
Номинальный фонд рабочего врем. |
253 |
250 |
249 |
- 1,2 |
- 1,6 |
4. 4.1.
4.2. 4.3.
4.4. 4.5.
4.6. 4.7. 4.8.
4.9. 4.10 |
Неявки на работу, в т.ч.: очередные и дополнительные отпуска отпуска по родам. болезни, в т.ч.: по уходу за ребёнком. отпуска по учёбе. отпуска за свой счёт, в т.ч.: разрешённые законом. командировки. гособязанности. целодневные и сменные простои. прогулы. внутрисменные простои и потери рабочего времени по данным ФРВ рабочих. |
143
4 - 10 - 3 10 - 4 -
- -
- |
142
3 - 12 - 2 4 - 6 -
- -
- |
142
3 - 11 - 2 5 - 5 -
- -
- |
-0.7
-25 - 20 - -33,3 -60 - 50 -
- -
- |
-0,7
-25 - 10 - -33,3 -50 - 25 -
- -
- |
5. |
Полезный фонд рабочего времени,ч |
2024 |
2000 |
1992 |
-1,2 |
-1,5 |
Дополнительный фонд оплаты труда %
Д=(142/249)*100%=57,0%
Таблица.6
Фактический и нормативный балансы рабочего времени рабочих
________лесовод_________
(наименование отдела, рабочего места)
Наименование затрат |
Обо-зна-ч-е |
Баланс рабочего времени |
Изли-шек, мин. |
Недос-таток, мин. |
|||
фактический |
Нормативный |
||||||
мин. |
% |
мин. |
% |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Подготовительно - заключительная работа |
ПЗ |
100 |
|
90 |
|
10 |
- |
Оперативная работа |
ОП |
275 |
|
250 |
|
25 |
- |
Обслуживание рабочего времени |
ОБ |
30 |
|
30 |
|
- |
- |
Отдых и личные надобности |
ОТЛ |
35 |
|
40 |
|
- |
5 |
Нормированные пере-рывы по орг-тех. причинам |
ПТ |
40 |
|
60 |
|
- |
20 |
Потери по орг-тех. причинам |
ПНТ |
- |
|
- |
|
- |
- |
Потери из-за нарушений трудовой дисциплины. |
ПНД |
- |
|
- |
|
- |
- |
ИТОГО: |
Тсм |
480 |
|
480 |
|
35 |
25 |
Расчёт показателей использования рабочего времени и определение резервов повышения производительности труда производится следующим образом:
Коэффициент использования рабочего времени:
Тпз + Топ + Тоб + Тпт + Тотл(н)
Кисп.
=
------------------------------------- х 100 %=
480.
где Тсм - продолжительность смены, мин.;
Т оп – фактическое оперативное время, мин.;
Тпз, Тоб и Тпт – соответственно – фактические затраты времени на подготовительно-заключительную работу, обслуживание рабочих мест и на перерывы, предусмотренные технологией, мин.;
Тотл(н) – время на отдых и личные надобности по нормативу, мин.
Аналогично можно рассчитываем показатели возможного прироста производительности труда при сокращении потерь времени по организационно-техническим причинам и отдельно – потерь времени, зависящих от рабочего, подставляя в числитель дроби соответствующие данные.
Максимально возможный прирост производительности труда при устранении всех потерь и нерациональных затрат рабочего времени:
Топ(н) – Топ(ф)
Ппт(max)
= ------------------- х 100 %=
Топ(ф)
где Топ(н) и Топ(ф) – соответственно нормативные и фактические затраты оперативного времени, мин.
В результате расчета операционная работа рабочего на нашем предприятии превышает нормированное на 25 мин(на 9,1%).