Раздел 2. Банки и банковская система

Тема 2.1 Банковская система пмр

Банк - учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в ПМР» и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Приднестровским республиканским банком, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. Отдельные банковские операции могут выполнять учреждения, не являющиеся банками (другие кредитные учреждения).

Банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством ПМР и осуществляют свою деятельность на коммерческой основе.

Банковская система ПМР. ПРБ, Сберегательный банк ПМР, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на

осуществление отдельных банковских операций, образуют банковскую систему ПМР.

Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки (банки развития) в порядке и на условиях, предусмотренных соответствующими законодательными актами ПМР.

Союзы и ассоциации банков. Банки могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и

осуществления совместных программ, если их создание не противоречит законодательным актам ПМР.

Деятельность банков, уставный капитал которых формируется за счет средств юридических и физических лиц иностранных государств, а также филиалов банков-нерезидентов, регулируется вышеупомянутым Законом и иными законодательными актами ПМР по вопросам деятельности указанных банков.

Банковские операции и сделки. Банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиками;

б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и

банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

в) открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

д) выпускать, продавать, покупать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

е) выдавать поручительства, гарантии и другие обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг):

з) покупать у иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

и) покупать и продавать в ПМР и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;

к) привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции):

м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

н) производить другие операции и сделки по разрешению ПРБ, выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, предусмотренные настоящей статьей, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банки в ПМР не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законами ПМР.

Банки в ПМР независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением банковских операций.

Запрещается работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков.

Банки действуют на основании своих уставов, принимаемых в соответствии с законодательством ПМР. Устав банка должен содержать: наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес); перечень банковских операций, осуществляемых банком; размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком; указание на то, что банк является юридическим лицом и действует

на коммерческой основе; данные об органах управления банка, их структуре, порядке

образования и функциях.

Уставы банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями ПРБ и могут включать иные, не противоречащие актам законодательства ПМР положения, связанные с особенностями деятельности банка. Банки обязаны уведомлять ПРБ о всех изменениях, вносимых в устав.

Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц, который служит обеспечением обязательств банка. Уставный капитал формируется из средств не менее трех участников банка.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала банка средства Советов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов, средств политических организаций, а также средств специализированных общественных фондов (в том числе благотворительных). Все банки на территории ПМР должны держать обязательные резервы в ПРБ. ПРБ в соответствии со статьями 22 и 25 Закона ПМР "О Приднестровском республиканском банке" устанавливает норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в ПРБ.

Банки обязаны иметь свой страховой и резервный фонды, порядок формирования и использования которых устанавливается ПРБ и уставами банков.

Банки обязаны соблюдать следующие установленные ПРБ экономические нормативы: минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска; показатели ликвидности баланса; минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в ПРБ; максимальный размер риска на одного заемщика; ограничения размеров валютного и курсового риска; ограничения использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

Операции банков по их финансовому содержанию, то есть по источни­кам формирования и размещения средств подразделяются на активные и пас­сивные.

Пассивные операции - это операции, связанные с формированием ресур­сов банка. Ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эми­тированных средств.

Собственные средства - акционерный капитал, резервный капитал, не­распределенная прибыль.

Привлеченные средства - депозиты (вклады), контокоррентные и кор­респондентские счета.

Депозиты - вклады до востребования, срочные и сберегательные. Важ­ным источником являются межбанковские кредиты.

Эмитированные средства банков - есть средства клиентуры, вложенные в ценные бумаги банка (в облигации и векселя).

Активные операции коммерческих банков - это операции, связанные с размещением банковских ресурсов.

В зависимости от срока различают: срочные (на определенный срок) и он­кольные (возвращаемые по первому требованию) ссуды и кредиты.

В зависимости от обеспечения различают:

1. Вексельные ссуды, в том числе:

• учет (дисконтирование) векселей, то есть их покупка до поступления срока платежа;

• акцептные операции, то есть выдача гарантий по оплате векселей своей солидной клиентуры за свой счет;

• аваль - выдача гарантий платежеспособности векселедателя. Ответственность по платежам переходит на банк в случае неспособности векселедателя оплатить вексель.

• выдача ссуд под залог векселей (под 50-70% от номинала).

• Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспоряди­тельных документов: например, варрантов (свидетельств о принятии товаров на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных; коноса­ментов (свидетельств о приеме груза на борт корабля); накладных о перевоз­ке грузов автомобилями, самолетами и т.д. Выдают ссуды в размере 50-70% стоимости товара.

• Фондовые операции, то есть ссуды под обеспечение ценных бумаг (из расчета 50-60% обеспечения) и покупка ценных бумаг банком за свой счет (в основном это государственные ценные бумаги, акции нефтедобывающих и перерабатывающих предприятий).

• Лизинговые операции - предоставление в аренду оборудования с пра­вом выкупа через определенный период времени.

Отдельно выделяются комиссионные операции - различные поручения своих клиентов за их счет (например, перевод денег, в том числе и за рубеж).

В качестве комиссионных операций могут выступать следующие виды операций.

• Аккредитивная операция - поручение от клиента произвести платежи третьему лицу, в том числе и на определенных условиях, принять к оп­лате (акцептовать) векселя, выданные клиентом. Различают товарный и денежный аккредитив.

• Инкассовые операции - это операции по получению банками для кли­ентов денег по их поручению и за их счет по различным документам (чекам, векселям, товарным документам и ценным бумагам).

• Факторинговые операции - это покупка долговых требований клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных по­ставок и уплаты остальной части за вычетом % за кредит и комиссион­ных платежей в строго обусловленные сроки независимо от поступле­ния выручки от должников.

• Доверительные операции - хранение, передача и управление (траст) определенным имуществом клиента.

• Торгово - комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента ценных бумаг, драгоценных металлов.

• Трастовые операции - действия банков на правах доверенного лица и осуществление операций, связанных с управлением собственностью клиента (капиталом, управление наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с опекой). Следует заметить, что особенность трастового договора состоит в том, что банк не несет ответственности за отрицательный финансовый результат.

Характерными для Центрального банка (ПРБ) являются следующие функции:

• эмиссия и контроль денежного обращения;

• расчетный и резервный центр банков;

• управление государственным долгом и исполнение государственного бюджета;

• выполнение роли "кредитора последней инстанции";

• установление экономически обоснованных лимитов и нормативов дея­тельности банков, в том числе ставки ЦБ по кредитам;

• определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной по­литики;

• проведение научных исследований;

• определение правовых основ и принципов функционирования кредит­но-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных операций, а также видов платежных документов;

• формирование эффективного механизма денежно-кредитного регули­рования экономики.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение банку.

2. Банковская система – это….

3. С какой целью создаются союзы и ассоциации банков.

4. Какие операции может производить банк?

5. Какие операции запрещены к осуществлению банками.

6. С какой целью создаются резервные фонды банков?

7. Какие операции банков относятся к активным?

8. Что такое пассивные операции банков?

9. Какие основные функции возложены на ЦБ ПМР?