5.Хозяйственные операции за месяц

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «Светлогорский ЦКК»

1

Организация занимается производством гофрированной бумаги и корпусных дверей

в текущем месяце со склада отпущены следующие материалы (табл. 3). (Задание по вариантам в табл. 3.1)

1.1

ДСП ламинированное

1.2

окантовка пластмассовая

1.3

полкодержатели пластмассовые

1.4

штангодержатели

1.5

уплотнитель самоклеящийся

1.6

ручки для ящика выдвижного

1.7

шурупы с дюбелями

1.8

силикон

1.9

комплект направляющих на ящики выдвижные

1.10

штанги металлические

1.11

двери зеркальные

1.12

двери с ДСП

1.13

ДВП ламинированное

1.14

уголки крепежные

1.15

вешалки металлические выдвижные

1.16

списать отклонение в стоимости материалов (% откло­нений взять из справочной информации по заданию руководителя курсового проекта)

2

Начислено сторонним организациям за (задание по ва­риантам в табл. 2.1):

2.1

проведение техн. обсл. производственного оборудования сторонней организацией (без НДС из табл. 2.1) Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

2.2

начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели (без НДС из табл. 2.1) Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

2.3

паровое отопление на технологические цели (без НДС из табл. 2.1.)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

2.4

электроэнергию на технологические цели (без НДС из табл. 2.1.)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

3

За январь начислена амортизация основных средств организации (табл. 4)

Задание по вариантам в табл. 4.1

3.1.

в январе произведены отчисления в резервный ремонтный фонд для проведения ремонтов основных средств основного производства (таблица 4) Задание по вариантам в таблице 4.1

4

Начислена амортизация нематериальных активов организации (табл. 5)

Задание по вариантам в табл. 5.1

5

Начислена заработная плата рабочим основного производства организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1*

6

Акцептованы счета сторонних организаций за (задание по вариантам в табл. 2.1):

6.1

Обучение сотрудников по повышению квалификации (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

6.2

Оказание информационных услуг в пределах норм (без НДС из табл. 2.1.)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

6.3

Охрану территория и помещений в ночное время (без НДС из табл. 2.1.)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

7

На основании распечатки с внешней АЗС в баки автомобилей заправлено топливо.

Задание по вариантам, в табл. 2.1 указано количество топлива в литрах

8

Остаток топлива в баке на конец ответного месяца составил 10 л. На основании норм расхода и пробега автомобиля за месяц фактический расход бензина равен нормативному расходу. Отразить списание топлива из бака (рассчитать и списать)

8.1

Определить и отразить начисление налога на выбросы загряз­няющих веществ в окружающую среду от количества со­жженного топлива (экологический налог)

9

Начислена заработная плата администрации организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

10

Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке Задание по вариантам в табл. 2.1

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «ЦКК»

Задание по вариантам в табл. 2.1

11

С расчетного счета организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам

12

С расчетного счета организации перечислены деньги для приобретения авиабилетов

13

Авиабилеты оприходованы

14

Для поездки в командировку работнику выданы авиабилеты на сумму

15

На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица

16

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе (задание по вариантам в табл. 2.1):

16.1

силикон

16.2

вешалки металлические

16.3

окантовка пластмассовая

16.4

Суммы недостач облагаются НДС по установленной ставке (определить и отразить)

17

50 % суммы недостачи (определенной в п. 16) удержать с материально ответственного лица (Петренко)

18

Остаток недостачи погасить за счет прибыли организации (рассчитать)

19

Начислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств (годовой процент в табл. 2.1)

20

С расчетного счета организации перечислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения основных средств

21

На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика стоимость которых без НДС (в табл. 2.1)

22

НДС по поступившим ДСП (указанный в сопроводительных документах рассчитать по ставке %)

23

Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный счет в банке, для оплаты приобретенных оборотных средств - ДСП (сумму определить из п. 21 и п. 22)

24

За счет средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП

25

После оприходования на складе и сортировки, предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших ДСП на сумму (без НДС)

26

Отразить начисление НДС в бюджет по материалам (ДСП), выставленным в претензию

27

Поставщик признал и удовлетворил претензию в полном объеме, т.е. вернул деньги за материалы (ДСП) на расчетный счет организации

28.1

В организацию поступили основные средства, стоимость которых без НДС (в табл. 2.1)

28.2

Определить и отразить «входной НДС» по поступившим основным средствам

29

С расчетного счета организации перечислены деньги поставщику за поставленные основные средства

29.1

Составлен акт ввода основных средств в эксплуатацию

29.2

Отразить оплаченный «входной НДС» по поступившим основным средствам

30

С расчетного счета организации перечислены деньги в банк для приобретения акций

31

Поступила акции на сумму

32

3 января на расчетный счет организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год в размере % годовых

Расчет отразить в расчетио-пояснительной записке (% по вариантам отражен в табл. 2.1 )1

33

На расчетный счет организации поступили внереализационные доходы (пеня и штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию)

34

На расчетный счет организации поступили операционные доходы (процент по остатку денежных средств на расчетном счете)

35

С расчетного счета организация оплатила внереализационные расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары)

36

С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание

31 января заказчиками и покупателями подписаны акты о приеме изготовленной продукции

37.1

Необходимо списать сумму общехозяйственных расходов

37.2

Списать производственную себестоимость продукции (на реализацию или на склад)

37.3

Отразить перечисление в бюджет налога на недвижимость за январь (сумму рассчитать)

31 января произведенная продукция реализована (передана) покупателю (заказчику)

38.1

Цена продукции, включая налоги из выручки и НДС, рассчитывается по заданию руководителя проекта с учетом рентабельности продукции

38.2

Определить налоги из выручки, НДС и рассчитать отпускную цену продукции

38.3

Отразить реализацию продукции с начислением налогов из выручки в бюджет, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукция

39

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

40

На валютном счете организации имеется 7000 $. Курс на начало месяца 1 $ - 1 у.е. (руб. Республики Беларусь). Курс на конец месяца изменился, соотношение было 1 $ = ____ у.е.(руб. Республики Беларусь)

40.1

произвести переоценку валютного счета на 31.01.20__г.

40.2

списать в состав прибыли курсовые разницы в соответствии с законодательством

41

С расчетного счета организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

41.1

проведение технического обслуживания производственного оборудования

41.2

за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

41.3

паровое отопление

41.4

электроэнергию

41.5

обучение сотрудников

41.6

информационные услуги

41.Г

охрану территорий и помещений в ночное время

44

С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет и ФСЗН за декабрь

45

С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь

46

Из кассы выплачена заработная плата за декабрь

47

Часть чистой прибыли организации использована для начис­ления дивидендов учредителям организации - физическим лицам (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % от суммы прибыли организации от реализации продукции за отчетный месяц)2

48

Из суммы начисленных дивидендов удержан налог на доход

49

Списывается сальдо операционных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

50

Списывается сальдо внереализационных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

51

Отразить начисление налогов из прибыли, предусмотрен­ных законодательством