46. Основные направления оперативной финансовой работы корпорации.

Оперативная финансовая работа – система мероприятий, включающая наблюдение, контроль и действия менеджеров по обеспечению ритмичной работы предприятия и решению текущих финансовых задач.

Цель ОФР:

1. Эффективное использование финансовых ресурсов

2. Оперативное финансовое планирование

3. Осуществление оперативных решений и финансовые расчеты

4. Аналитическая работа по оценке результатов оперативного финансового управления

5. Финансовый контроль

ЗадачиОФР :

1. организация расчетов

2. обеспечение в установленные сроки платежей

3. ведение ежедневного оперативного учета реализации продукции, получения прибыли

4. контроль за ритмичностью производства

5. обеспечение финансовыми ресурсами бизнеса

6. активное участие в формировании и проведении учетной политики и налогового планирования

7. ежедневный контроль за движением денежных средств

8. управление дебиторской задолженностью

9. контроль за ведением кассовых операций

10. оформление кредитов в соответствии с договорами

11. проведение операций с ценными бумагами

12. управление финансовыми рисками

13. составление сведений руководству

14. использование системы мотивации

Основные направления ОФР:

Оперативное финансовое планирование:

- Разработка оперативного финансового плана по всем видам деятельности

- Разработка платежного календаря для согласования притока и оттока денежных потоков

- Формирование кассового плана и остатка денежных средств в кассе для обеспечения работы наличными денежными средствами

- Выбор финансовых инструментов для реализации оперативных задач

- Формирование мероприятий по исполнению обязательств перед контрагентами

Оперативная финансовые решения и расчеты:

- Отношения с коммерческими банками: открытие счетов и совершение операций по счетам, организация кредитования, инкассирование

- Расчеты с покупателями и поставщиками; бюджетами и внебюджетными фондами; со страховыми организациями; с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками); с работниками; с органами власти, благотворительными организациями, населением

Контрольно-аналитическая работа:

- Выявление внутрихозяйственных резервов

- Анализ используемых фондов, ресурсов и предложения по их эффективному использованию

- Определение «узких мест» в конкретных условиях хозяйствования, сдерживающих увеличение объема производства, увеличение притока денежных средств, снижение себестоимости, рост рентабельности и стоимости предприятия

- Оценка исполнения финансового и кассового плана, системы документооборота, порядка принятия решений, контроль расчетов с контрагентами и собственниками

- Оценка мероприятий по обеспечению сохранности имущества и снижению потерь

47. Контрольно-аналитическая работа в корпорации

Контрольно-аналитическая работа на предприятии сосредоточена в отделе технического контроля ( ОТК) и в подчиненных ему лабораториях. ОТК состоит из групп, контролирующих все стадии технологического процесса, и приемочной, контролирующей готовую продукцию. Основную часть контрольных операций выполняют цеховые лаборатории.

Контрольно-аналитическая работа, проводимая финансовыми службами, охватывает все стороны деятельности предприятия с целью выполнения финансового плана.

Правильно поставленная контрольно-аналитическая работа помогает руководству предприятий и плановым органам выявлять и мобилизовать имеющиеся на производстве резервы для досрочного выполнения и перевыполнения плана и более экономного и рационального использования рабочей силы, оборудования, материалов, топлива, электроэнергии и денежных средств.

Вся контрольно-аналитическая работа на предприятии сосредоточена в отделе технического контроля ( ОТК) и в подчиненных ему лабораториях. Обычно ОТК состоит из групп, контролирующих все стадии технологического процесса, и приемочной, контролирующей готовую продукцию. Основную часть контрольных операций выполняют цеховые лаборатории. На крупных предприятиях, где территориально сосредоточены установки одного типа, создаются крупные лаборатории.

Основное содержание контрольно-аналитической работы - предупреждение и устранение негативных явлений, снижающих эффективность проводимых в области финансовых отношений управленческих решений, разработка и проведение совместно с другими службами мероприятий по успешному выполнению важнейших финансовых показателей работы предприятия. Первостепенная значимость отводится финансовому обеспечению бесперебойной производственной деятельности, выполнению обязательств перед государством и поставщиками, сохранению финансовой устойчивости предприятия и ликвидности его баланса как необходимых условий организации производительного труда, снижения затрат на производство, наращивание объемов реализации качественной продукции, повышение рентабельности и массы прибыли, ее рационального использования.

Большое значение на предприятии должно уделяться контрольно- аналитической работе, так как ее эффективность во многом определяет результат финансовой деятельности. Финансовые службы осуществляют постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использованием по назначению собственного и заемного оборотного капитала, за целевым использованием банковского кредита. В осуществлении контрольно-аналитической работы большую помощь оказывает бухгалтерия, совместно с которой проверяется правильность составления смет, расчет окупаемости капитальных вложений, анализируются все виды отчетности, контролируется соблюдение финансовой и плановой дисциплины.

Важнейшей частью финансовой работы в объединении, на предприятии является контрольно-аналитическая работа финансовых отделов. Это контроль за выполнением финансового плана, за текущий хозяйственной деятельностью. Чтобы активно осуществлять финансовый контроль, финансовый отдел систематически занимается анализом бухгалтерских балансов, отчетов о выполнении плана поставок продукции в соответствии с заключенными договорами, плана по прибыли и других финансовых показателей. Финансовый отдел организует контрольно-аналитическую работу в других отделах, хозяйствах и подразделениях.

Автоматизированная система финансовых расчетов ( АСФР) в Министерстве финансов СССР создает более совершенную базу для формирования, рассмотрения и использования финансово-экономической информации в процессе бюджетного планирования. Более того, при помощи этой системы реализуются задачи многовариантных разработок и выбора наиболее оптимальных бюджетов на всех уровнях и этапах. Создается возможность прогнозирования и сводного финансового планирования. Кроме того, АСФР позволяет более качественно и оперативно осуществлять контрольно-аналитическую работу в процессе использования бюджетных ресурсов.