2.2. Организация управления собственными и привлеченными ресурсами, эффективность их использования

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной увязке с их размещением.

Управление ресурсами банка подразделяется на два уровня – уровень государства и уровень самого банка.

На уровне государства управление ресурсами происходит через Национальный банк Украины с использованием различных инструментов.

На величину пассивов влияет предоставление НБУ кредитов. При этом важное значение имеет процентная политика, проводимая НБУ при межбанковском кредитовании, так как установленная Нацбанком официальная учетная ставка выступает фактором регулирования спроса на межбанковский кредит. Но следует учитывать и тот факт, что часть кредитов Национального банка Украины связана с рефинансированием банком их активов.

Другим инструментом являются операции на открытом рынке по купле – продаже государственных ценных бумаг, которые увеличивают или снижают величину пассивов банков. То есть служат, прежде всего, для регулирования спроса и предложения, но возможности Национального банка сравнительно невелики, поскольку в Украине отсутствует развитой рынок ценных бумаг и надлежащее оформление государственного долга.

Установление экономических показателей регулирования деятельности банка непосредственно сказывается на величине их ресурсов. Минимальный размер уставного фонда влияет на величину собственного капитала, поскольку образование других его фондов взаимосвязано с уставным фондом (например, резервного фонда). Предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери, устанавливает относительную черту развертывания активных операций банка, характеризует его платежеспособность.

Обязательные резервы – часть ресурсов банка, внесенные на беспроцентный счет в Национальном банке Украины по его требованию. Это ограничивает возможности кредитования и депозитной эмиссии, обусловленной перечислением средств по счетам банка. Обязательные резервы выполняют также функцию страхования депозитов и вкладов.

В регулировании ресурсов важное место отводится показателям ликвидности банка и максимального размера риска на одного заемщика. Соблюдение указанных показателей требует поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства. Не исключается также возможность размещения ресурсов среди одного или нескольких заемщиков, а также случаи неплатежей одним или несколькими заемщиками. Избежать этого позволяют устанавливаемые Национальным банком Украины ограничения по выдаче кредитов одному заемщику.

Эти и другие инструменты Национального банка в сфере регулирования ресурсов банка могут быть эффективны только в условиях тесной увязки их с налоговой политикой, действующим законодательством. Например, высокие ставки налогообложения прибыли уменьшают денежные средства, остающиеся в распоряжении банка для выплаты дивидендов и собственного развития, а следовательно, негативно влияют на формирование не только собственного капитала, но и на операции по привлечению вкладов и депозитов.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самому банку. При этом им необходимо выполнять требования Национального банка Украины о соблюдении установленных экономических нормативов, а также проводить сбалансированную пассивную и активную политику.

Для мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в реальные кредитные ресурсы, банк должен осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы привлечение вкладов и обеспечивали бы их сохранность.

Важное значение здесь имеет качество обслуживания клиентов, наличие информации об условиях привлечения средств во вклады, быстроты обслуживания, доброжелательное отношение ко всем клиентам и т.д. Качество обслуживания клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен учитывать не только свои собственные интересы, но и интересы клиентов, в частности, выплачиваемый вкладчикам доход. Процент должен стимулировать концентрацию свободных денежных средств в банке и дифференцироваться в зависимости от вида, срока вклада и т.д. Привлечению средств способствует изменению порядка выплаты процентов.

Банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Чрезмерное наличие привлеченных средств усиливает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также возможность попадания его под «контроль» других банков и кредиторов, что может позволить им воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение банком кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – так же не лучшая политика для банка. Это связано, в частности, с возможностью потери определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность в структуре капитала (значительный удельный вес собственного капитала или привлеченных средств) может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель банка – выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

Таким образом, управление банковскими ресурсами – сложная и многогранная проблема, не имеющая однозначного ответа и требующая ежедневного анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и перспектив ее развития, экономики страны в целом.