12. Ликвидность и платежеспособность банка

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются одними из важнейших показателей, которые характеризуют финансовую стойкость банковского учреждения, они говорят о достаточности собственных средств того или иного банка для обеспечения защиты интересов его вкладчиков и других кредиторов, а также характеризуют способность банковского учреждения обеспечивать своевременное выполнение своих денежных обязательств.

Ликвидность – способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Она определяется сбалансированностью между соками и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств типа выдачи кредитов и непредвиденных затрат.

Платежеспособность – способность юридического и физического лица полностью выполнять свои платежные обязательства.

12.1. Ликвидные средства банка, их состав. Показатели ликвидности

Одним из самых важных заданий управления банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет возможность привлекать денежные средства по принятой цене тогда, когда они необходимы. Это значит, что банк должен в любой момент иметь возможность удовлетворять требования своих клментов о снятии денежных средств с их счетов.

Выполнение банком надлежащего уровня ликвидности зависит от нескольких основных факторов:

• Наличие у банка необходимой суммы ликвидных средств;

• Возможность привлечения ликвидных средств путем займа или продажи активов.

Недостаточный уровень ликвидности почти всегда является первым признаком наличия в учреждении банка финансовых трудностей. В этой ситуации он, как

правило, теряет депозиты, которые уменьшают его депозитные средства и вынуждают реализовывать самые ликвидные активы.

Для большинства банков потребность в ликвидных средствах возникает в следующих случаях:

Снятие средств с депозитов;

• Заявление на получение новых кредитов от платежеспособных клиентов;

• Операционные затраты на оплату налогов в процессе продажи банковских услуг;

• Выплата дивидендов акционерам.

Источниками для покрытия потребностей в ликвидных средствах являются:

• Привлечение депозитов;

• Доход от продажи недепозитных банковских услуг;

• Погашение ранее предоставленных кредитов;

• Продажа активов банка;

• Привлечение средств на денежном рынке.

Банк, который не может развивать свои активные операции, не является ликвидным в широком понимании, но одновременно такой банк не может оставаться платежеспособным, т.е. своевременно осуществлять погашение своей задолженности перед вкладчиками и кредиторами, в том числе обеспечивать платежи.

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние дает возможность за счет быстрой реализации активов покрывать срочные обязательства по пассивам. Банковские менеджеры должны придерживаться правила: каким является пассив по срокам, такой необходимо формировать актив. Только в этом случае обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком освобождения средств по активам в денежной форме и суммой по срокам платежа по обязательствам банка. Но следует отметить, что такой подход к ликвидности в банке ведет к уменьшению его прибыльности, так как в этом случае банку необходимо привлекать долгосрочные пассивы и соответственно увеличивать статьи процентных затрат по ним. С другой точки зрения при отсутствии равновесия по срокам между активами и пассивами банк может повышать прибыльность банковского учреждения за счет уменьшения затрат по пассивам. Но в этом случае банк рискует: при изменении экономической ситуации на рынке банковских капиталов он может быть не в состоянии приобрести эти краткосрочные пассивы, что в свою очередь приведет к уменьшению или потери ликвидности банка.

С целью предоставления помощи коммерческим банкам по обеспечению ими своей надежности и своевременного выполнения обязательств перед вкладчиками и акционерами НБУ установил нормативные показатели деятельности банка, которых они должны придерживаться:

1. Минимальный размер уставного фонда и соотношение между размером собственных средств и суммой его активов – норматив капитала банка;

2. Показатели ликвидности банка – нормативы ликвидности;

3. Максимальный размер риска на одного заемщика – нормативы риска.

К группе показателей, которые характеризуют капитал банка, входит норматив платежеспособности.

Норматив платежеспособности банка (Н3) – соотношение капитала банка и суммарных активов к соответствующим коэффициентам по степени риска.

Данный норматив вычисляется по формуле:

Н3 = К/Ар * 100%

Нормативное значение данного показателя не может быть ниже 8%.

Активы коммерческого банка разделяют на пять групп по степени риска вложений и возможности потери части стоимости. Нормативы ликвидности;

• Мгновенная ликвидность;

• Общая ликвидность;

• Соотношение высоколиквидных активов к рабочим активам банка.

Норматив мгновенной ликвидности (Н5) – рассчитывается как соотношение суммы средств на корсчете и в кассе к текущим счетам. Нормативное значение должно быть не меньше 20%.

Норматив общей ликвидности (Н6) – соотношение общих активов к общим обязательствам. Нормативное значение – не менее 100%.

Норматив соотношения высоколиквидных активов в рабочих активах. Нормативное значение – не меньше 20%.