9. Банковский менеджмент

9.1. Содержание банковского менеджмента, организация и управление банком и его персоналом

Банковский менеджмент – управленческие отношения, связанные с формированием и использованием денежных ресурсов, т.е. взаимосвязанная совокупность финансового менеджмента и управление персоналом.

Функции банковского менеджмента:

• Управление активами и пассивами;

• Управление ликвидностью;

• Управление собственным капиталом;

• Управление заемным капиталом;

• Управление банковскими рисками

• Управление кредитным портфелем;

• Организация внутрибанковского контроля.

Управление персоналом:

• Администрирование системы организации и оплаты труда;

• Организация подбора и расстановки персонала;

• Организация системы подготовки персонала.

9.2. Финансовый менеджмент в банке

Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно – банковской системы.

Объектом деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке являются процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке – разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.

Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Основным условием банковской деятельности является наличие достаточного объема денежных ресурсов. Банковские ресурсы составляют всю величину средств, которые банк может использовать для проведения своих операций, прежде всего кредитных.

Составляющими ресурсов банка являются его собственные, а также заимствованные от других юридических и физических лиц средства, а их структура и размер определяется интенсивностью и разнообразием операций, которые проводит финансово – кредитная организация.

Пассивные – операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно – пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков – именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. Собственные ресурсы обеспечивают экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка, т.е. собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Уставный фонд, который составляет основную часть собственных средств банка, формируется за счет средств акционеров или паевых взносов основателей и участников. Установление размера УФ - право основателей, но он не может быть менее минимума, установленного НБУ. В последнее время НБУ проводил политику укрупнения коммерческих банков, что выражалось в требовании повышения УФ банков до 1 млн. ЕВРО. В противном случае, НБУ собирался 1 апреля 1999 г. отозвать лицензии у около 35 – 37 украинских банков. Однако данное намерение встретило сильное сопротивление банкиров и НБУ, как заявил в начале апреля на пресс – конференции заместитель председателя НБУ Александр Киреев, не будет ликвидировать коммерческие банки, УФ которых по состоянию на 31 марта не достиг суммы, эквивалентной 1 млн. ЕВРО. А.Киреев напомнил, что в соответствии с принципами Базельского комитета по банковскому надзору, установлено, что контроль за текущей деятельностью коммерческих банков осуществляется с использованием норматива общего капитала, составной частью которого является уставный капитал, при этом контрольные требования по резерву уставного капитала устанавливаются лишь в момент создания коммерческого банка. Принимая это решение, до надлежащего законодательного урегулирования вопроса, НБУ выразил свою коллегиальную позицию, и, подчеркнул зам, председателя НБУ, если эти действия будут признаны некорректными, тогда будут внесены изменения.

Источники капитала можно разделить на две категории:

1. внутренние источники средств;

2. внешние источники.

Основным источником капитала всегда являлась прибыль, не выплаченная акционерам, а оставленная в банке нераспределенной. Преимущество такого способа привлечения капитала состоит в независимости в средствах от открытого рынка и исключении тем самым издержек по размещению займов. Привлечение капитала за счет внутренних источников не только является более дешевым, но и не несет в себе угрозы потери контроля существующими акционерами, т.е. исключает как сужение их доли в собственности, так и снижение доходности от акций.

Недостатком внутреннего привлечения капитала является то, что такой капитал полностью облагается государственными налогами и подвержен значительному влиянию изменений в процентных ставках и в экономических условиях, которыми банк не имеет возможности прямо управлять.

Огромное значение для управления банком имеет величина удержанной прибыли. Установленная на слишком низком уровне она ведет к более медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая увеличение объема активов банка, приносящих доход. Слишком высокая доля удержания может приводить к снижению размера выплат дивидендов акционерам.

Особенно важна для банков задача – выработка стабильной дивидендной политики. Если доля дивидендов банка поддерживается на относительно постоянном уровне, инвесторы будут рассматривать дивиденды, как достаточно стабильные доходы и банк будет выглядеть более привлекательно в их глазах.

Акционерные банки могут для увеличения собственных средств произвести эмиссию акций. В оплату вновь эмитируемых акций коммерческие банки могут принимать как денежные средства, так и конвертируемые облигации, и другие ценные бумаги, выпущенные ими в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

Уменьшение уставного фонда акционерного бака проводится по решению собрания акционеров банка путем выкупа акций и аннулирования их после выполнения банком предусмотренных законодательством процедур.

Исключительно велика роль привлеченных средств, которые покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность промышленности, торговли и сферы услуг в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Как собственные, так и привлеченные средства коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете в НБУ. Величина дебетового сальдо счета отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем более прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счету.

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка. Контролируя деятельность банков, государство требует подержания определенного уровня собственного капитала. Норматив достаточного капитала коммерческих капиталов определяется минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

Для определения норматива соотношения капитала банка и суммарного объема активов применяется формула:

Н = К/Ар

где:

К – капитал банка;

Ар – активы банка, взвешенные с учетом риска.

В данной формуле каждой категории пассивов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты в зависимости от степени риска и возможной потери части стоимости.