4.2 .Определение кредитоспособности заемщиков

Кредитоспособность — это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование.

Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в означенный срок.

В отечественной банковской практике готовность заемщика к выполнению взятых на себя обязательств оценивается посредством изучения его дееспособности и репутации в отношении ссуд, способности получать доход, наличия капитала, обеспеченности ссуд. Внешним фактором оценки кредитоспособности заемщика является состояние конъюнктуры рынка.

Оценка дееспособности позволяет определить правомочность получателя ссуды к сделке, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделений компании при нарушении условий кредитной сделки.

Для оценки надежности и финансового положения будущего заемщика банк использует все доступные материалы, как полученные непосредственно от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве или поступившие из внешних источников (от кредитных агентств, от деловых партнеров заемщика, из текущей прессы и т.д.). Но особенно важным является тщательное изучение финансового состояния и расчет коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа. Имеется множество расчетных показателей, причем каждый банк использует свою методику их расчета и оценки. К числу наиболее важных показателей относятся показатели ликвидности, задолженности, операционной деятельности и рентабельности.

НБУ предоставил коммерческим банкам на рассмотрение проект положения “Правила классификации кредитных портфелей банков и создание специальных резервов на возможные убытки по кредитам”. В основу классификации положено два фактора:

• оценка финансовой деятельности и надежности клиента ;

• история обслуживания долга клиентом.

Первый производится на основе текущего баланса и отчета про денежные потоки каждого клиента плюс оценка перспектив их деятельности, после этого, клиента относят к таким группам:

А - высокий уровень финансовой деятельности

Б - финансовая деятельность хорошая, но не может удерживаться на этом уровне постоянно

В - финансовая деятельность удовлетворительна, но наблюдается тенденция к ухудшению

Г - финансовая деятельность плохая, и заметна четкая цикличность за короткий промежуток времени

Д - финансовая деятельность свидетельствует про убытки и видно, что ни кредит, ни проценты по нему уплачены не будут.

Что до истории обслуживания долга выделяют три категории:

Хорошая - основная сумма и % уплачиваются в срок (допускается задержка в течении 7 дней).

Слабая - задержка от 7 до 30 дней.

Неадекватная - задержка 30 дней и более.

По этим данным строится двоедичная классификационная матрица кредитов (табл. 4.1).

Таблица 4.1.

Классификационная матрица кредитов

Финансовая деятельность	Хорошая	Слабая	Неадекватная
А	Стандартные	Под контролем	Субстандартные
Б	Под контролем	Субстандартные	Сомнительные
В	Субстандартные	Сомнительные	Убыточные
Г	Сомнительные	Убыточные	Убыточные
Д	убыточные	убыточные	Убыточные

Квалификацию кредитных портфелей планируется проводить дважды в год. Но при нынешней ситуации и структуре активов банка этого недостаточно.

Специализированная методика оценки качества активов разрабатывается каждой страной отдельно. Это производится на основе положения банковской системы и экономического положения в стране. В Украине такая методика определяется положением НБУ “Про порядок формирования и использования резерва на возможные убытки по кредитам коммерческих банков” от 31.01.1996, согласно которого коммерческие банки в обязательном порядке формируют.

Расходы по оформлению ссуды и контролю прямо влияют на уровень процентной ставки. Чем выше расходы, тем выше норма ссудного процента.

Норма прибыли от других активных операций банка должна служить одним из ориентиров при установлении величины ссудного процента. Если инвестиционные операции приносят банку относительно большой доход, чем ссудные, то он может повысить уровень процентных ставок.

Итоговым фактором, который должен учитываться при установлении процентной ставки по ссудам, является необходимость извлечения прибыли из ссудных операций.

Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности — риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед

вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д.). Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляют одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.