Тема 4 Налог на добычу полезных ископаемых.

Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Виды платежей. Роль налоговых платежей за пользование природными ресурсами в доходах бюджета.

Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения, полезные ископаемые, не признаваемые объектом налогообложения. Понятие добытого полезного ископаемого, виды добытого полезного ископаемого. Налоговая база и порядок ее определения. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговая декларация. Проблемы несовершенства налога на добычу полезных ископаемых.

Тема 5 Водный налог.

Сущность и значение водного налога. Налогоплательщики водного налога. Объект налогообложения налога, операции, не признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения. Налоговый период. Ставки водного налога. Порядок определения суммы налога. Порядок и сроки уплаты водного налога. Налоговая декларация.

Тема 6 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Назначение сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям).

Тема 7 Прочие федеральные налоги.

Понятие государственной пошлины. Значение госпошлины. Сходства и различия государственной пошлины и налога как экономической и правовой категории. Виды государственной пошлины в зависимости от органа, уполномоченного взимать госпошлину. Налогоплательщики. Объект обложения. Факторы, влияющие на размер госпошлины. Общая характеристика ставок по государственной пошлине. Льготы. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Основания и порядок возврата или зачета госпошлины.

Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»

Тема 1 Налог на имущество организаций.

Значение налога на имущество организаций и его роль в формировании доходной части бюджета. Плательщики налога и категории налогоплательщиков, освобождаемые от уплаты налога. Налоговая ставка в соответствии с НК РФ. Полномочия субъектов РФ по установлению и дифференциации налоговой ставки. Налоговая база, льготы по налогу и порядок их предоставления. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация. Перспективы развития имущественного налогообложения. Налог на недвижимость.

Тема 2 Транспортный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – организациями

Значение транспортного налога и его роль в формировании доходной части бюджетов. Плательщики налога и транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения в соответствии с НК РФ. Полномочия органов исполнительной власти субъектов РФ по установлению отдельных элементов транспортного налога. Налоговый и отчётный периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.