Тема 1 Теоретические основы налогового учета

Предпосылки возникновения налогового учета. Континентальная и англо-американская концепции сосуществования бухгалтерского учета и налогообложения. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Понятие налогового учета в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Цель и задачи налогового учета. Организация налогового учета. Различные модели организации налогового учета налогоплательщиками.

Значение учетной политики для целей налогообложения. Первичные учетные документы и система регистров налогового учета. Регистры промежуточных расчетов; регистры учета состояния единицы учета; регистры учета хозяйственных операций и регистры формирования отчетных данных. Общие требования к ведению налогового учета. Основные реквизиты регистров налогового учета. Сходства и различия в организации бухгалтерского и налогового учета.

Тема 2 Организация и порядок ведения налогового учета налога на прибыль

Классификация доходов организации. Первичные документы и налоговые регистры, используемые для отражения доходов от реализации товаров. продукции (работ, услуг). Формы налоговых регистров. Ведение налогового учета в соответствии с выбранным методом определения выручки от реализации: кассовый метод и метод начислений. Порядок учета доходов в зависимости от принятой учетной политики на предприятии.

Классификация расходов: прямые и косвенные расходы. Рекомендуемые формы налоговых регистров и порядок их заполнения. Отличия налоговых регистров от регистров бухгалтерского учета. Порядок отражения прямых расходов в налоговых регистрах. Порядок отражения косвенных расходов в налоговых регистрах. Особенности ведения учета расходов, имеющих отличия с бухгалтерским учетом. Ведение налогового учета в зависимости от выбранной учетной политики предприятия. Ведение сводных регистров прямых и косвенных расходов.

Тема 3 Особенности ведения налогового учета прочих налогов

Особенности ведения налогового учета в организациях применяющих упрощенную систему налогообложения. Форма книги учета доходов и расходов и порядок ее заполнения.

Особенности ведения налогового учета по налогу на добавленную стоимость. Принципы ведения учета. Метод счетов - фактур. Порядок ведения налоговых регистров. Налоговая отчетность. Использование компьютерных программ.

Тема 4 Налоговая отчетность

Понятие налоговой отчетности. Общие требования к составлению налоговой отчетности. Формы составления и представления налоговой отчетности в налоговые органы.

Обобщение данных налогового учета и порядок их отражения в налоговой отчетности. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на совокупный налог по упрощенной системе налогообложения. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

Дисциплина «Теория государства и права»

Тема 1 Происхождение государства и права

Причины и условия возникновения государства и права: переход от присваивающей к производящей экономике; разделение труда; значимость мужского труда; дробление родовой общины на патриархальные семьи; становление частной собственности. Пути возникновения государства: восточный и западный. Особенности возникновения права. Отличие обычаев и правовых норм.

Основные теории происхождения государства: теологическая (религиозная), патриархальная, марксистская (классовая), теория договорного происхождения, теория насилия (завоевания).

Основные теории возникновения права: теологическая (религиозная), историческая, нормативистская, марксистская (классовая), психологическая, теория естественного права.