6.Задача

Организация реализовала продукцию в первом квартале на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. В производство отпущены материалы на сумму 10 000 руб. Начислена заработная плата: рабочим 20 000 руб., аппарату управления 15 000 руб. Оплачен представительский ужин по случаю подписания договора на поставку продукции на сумму 24 000 руб., в т.ч. НДС 3 660 руб. Ужин проведен. Документы представлены.

Оплачено обучение сотрудника в высшем учебном заведении с государственной лицензией на сумму 30 000 руб.

Во втором квартале реализована продукция на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС 36 610 руб. Отпущены в производство материалы на сумму 30 000 руб. Начислена заработная: плата рабочим 40 000 руб., аппарату управления 20 000 руб.

ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.

7.Задача

Организация реализовала продукцию в первом квартале на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. В производство отпущены материалы на сумму 10 000 руб. Начислена заработная плата: рабочим 25 000 руб., аппарату управления 35 000 руб. Оплачен представительский ужин по случаю подписания договора на поставку продукции на сумму 36 000 руб., в т.ч. НДС 5 419 руб. Ужин проведен. Документы представлены.

Оплачено питание сотрудника на сумму 50 000 руб.

Во втором квартале реализована продукция на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС 36 610 руб. Отпущены в производство материалы на сумму 30 000 руб. Начислена заработная: плата рабочим 40 000 руб., аппарату управления 20 000 руб.

ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.

8.Задача

Организация реализовала продукцию в первом квартале на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Себестоимость продукции 200 000 руб.

Управленческие расходы 50 000 руб. Директор организации находился в командировке 5 дней. Результатом командировки является заключение договора на продажу продукции. Проезд в оба конца: 60 000 руб., в т.ч. НДС 9 153 руб. Проживание 5 * 600 = 3 000, в т.ч. НДС 458 руб. Суточные 5 * 900 = 4 500 руб.

Оплачена рекламная компания в СМИ на сумму 60 000, в т.ч. НДС 9 153 руб.

ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль.

9.Задача

Организация реализовала продукцию в первом квартале на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Себестоимость продукции 100 000 руб.

Управленческие расходы 50 000 руб. Оплачено питание сотрудников нВ сумму 60 000 руб., в т.ч. НДС 9 152 руб.

Оплачена рекламная компания в СМИ на сумму 60 000, в т.ч. НДС 9 152 руб.

ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль.

10.Задача

В 1-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 360 000 руб., в т.ч. НДС 54 915 руб. Себестоимость реализованной продукции составила 100 000 руб. Управленческие расходы – 50 000 руб. В этом же отчетном периоде организация получила безвозмездно основные средства другой организации. Первоначальная стоимость основных средств составляет 600 000 руб. Износ – 200 000 руб. срок полезного использования основных средств – 10 лет.

Во 2-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Себестоимость реализованной продукции – 150 000 руб. Управленческие расходы – 70 000 руб.

ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.