1. Задача
В 1-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 360 000 руб., в т.ч. НДС 54 915 руб. Себестоимость реализованной продукции составила 100 000 руб. Управленческие расходы – 50 000 руб. В этом же отчетном периоде организация получила безвозмездно материалы на сумму 200 000 руб.
Во 2-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Себестоимость реализованной продукции – 150 000 руб. Управленческие расходы – 70 000 руб. Отпущены материалы, полученные безвозмездно, на сумму 150 000 руб.
ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.
2.Задача
В 1-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 360 000 руб., в т.ч. НДС 54 915 руб. Себестоимость реализованной продукции составила 100 000 руб. Управленческие расходы – 50 000 руб. В этом же отчетном периоде организация получила безвозмездно материалы на сумму 600 000 руб.
Во 2-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Себестоимость реализованной продукции – 150 000 руб. Управленческие расходы – 70 000 руб. Отпущены материалы, полученные безвозмездно, на сумму 150 000 руб.
ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.
3.Задача
В 1-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 360 000 руб., в т.ч. НДС 54 915 руб. Себестоимость реализованной продукции составила 100 000 руб. Управленческие расходы – 50 000 руб. В этом же отчетном периоде организация реализовала основные средства на сумму 360 000 руб., в т.ч. НДС 54 915 руб. Первоначальная стоимость основных средств составляет 600 000 руб. Износ – 200 000 руб. срок полезного использования основных средств – 10 лет.
Во 2-ом квартале организация реализовала продукцию на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Себестоимость реализованной продукции – 150 000 руб. Управленческие расходы – 70 000 руб.
ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.
4.Задача
Организация реализовала продукцию в первом квартале на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. Оплачены призы для проведения рекламного розыгрыша на сумму 24 000 руб., в т.ч. НДС 3 660 руб. Розыгрыш проведен. Себестоимость реализованной продукции 100 000 руб. Управленческие расходы 50 000 руб.
Оплачена рекламная компания в СМИ на сумму 60 000 руб., в т.ч. НДС 9 152 руб.
Во втором квартале реализована продукция на сумму 600 000 руб., в т.ч. НДС 91 525 руб. Себестоимость реализованной продукции 200 000 руб., управленческие расходы 100 000 руб.
ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.
5.Задача
Организация реализовала продукцию в первом квартале на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 73 220 руб. В производство отпущены материалы на сумму 10 000 руб. Начислена заработная плата: рабочим 25 000 руб., аппарату управления 35 000 руб. Оплачен представительский ужин по случаю подписания договора на поставку продукции на сумму 36 000 руб., в т.ч. НДС 5 492 руб. Ужин проведен. Документы представлены.
Оплачена рекламная компания в СМИ на сумму 60 000 руб., в т.ч. НДС 9 152 руб.
Во втором квартале реализована продукция на сумму 600 000 руб., в т.ч. НДС 91 525 руб. Начислена заработная: плата рабочим 50 000 руб., аппарату управления 40 000 руб.
ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. Определить текущий налог на прибыль в 1-ом и во 2-ом кварталах.