- •1. Сущность налогов сборов.
- •2. Способ уплаты н-га.
- •3. Элементы н-га и их хар-ка.
- •4. Законодат-во о налогах и сборах.
- •5. Функции н-гов.
- •6. Принцип налогооблож-я.
- •7. Методы н-я.
- •8. Классификация н-гов.
- •9.Система налогов и сборов в рф
- •10. Налогоплательщики и их права и обязанности.
- •11. Налоговые органы, их права и обязанности.
- •12. Формы и методы налогового контроля.
- •13. Порядок представления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.
- •14. Порядок представления инвестиционного налогового кредита.
- •15. Учёт налогоплательщиков
- •16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •17. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •19. Сущность ндс, плательщики налога и объекты налогообложения.
- •20. Порядок освобождения от исполнения обязанности плательщика ндс
- •21. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •22. Налоговые вычеты при расчете ндс.
- •23. Определение налоговой базы по ндс при реал-ции.
- •24. Определение налог.Базы ндс при использовании мат-ов для непроизводст.Нужд и при выполнении строит-монтаж. Работ для собст. Нужд.
- •25. Налоговый период и ставки ндс
- •26. Сроки уплаты ндс и предоставления декларации.
- •27. Учет ндс.
- •28. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения
- •29. Порядок признания доходов по налогу на прибыль, связанных с реализацией.
- •30. Доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •31. Материальные расходы, уменьшающие доходы от реализации, учитываемые при расчете налога на прибыль. Состав материальных расходов.
- •32. Состав расходов на оплату труда, уменьшающих сумму доходов от реализации.
- •33. Суммы амортизации, уменьшающие доходы от реализации.
- •34. Прочие расходы, уменьшающие доходы от реализации.
- •35.Внереализационные доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •36. Внереализационные расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
- •37.Ставки налога на прибыль
- •38. Сроки предоставления деклараций по налогу на прибыль.
- •39. Сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.
- •40. Доходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц. Плательщики налога.
- •41. Определение налоговой базы по ндфл
- •42. Стандартные налоговые вычеты по ндфл.
- •43. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •44.Имущественные налоговые вычеты
- •45.Профессиональные налоговые вычеты
- •46. Ставки налога ндфл
- •47. Порядок уплаты налога на доходы индивид предприним
- •48. Декларирование доходов физическими лицами
- •49. Порядок уплаты земел налога
- •50.Упрощенная система налогообложения
- •51.Единый налог на вмененный налог
- •52. Единый с/х налог
- •53.Водный налог
- •54. Налог на имущество предприятий
- •55. Транспортный налог
- •56. Плат-ки страховых взносов в пфр,фсс,фомс, Объект исчисл взносов.
- •57. Суммы, не облагаемые страховыми взносами
- •58.Ставки страховых взносов
- •59.Порядок уплаты страховых взносов, в т.Ч. Ип.
- •60. Порядок уплаты гос пошлины
21. Операции, не подлежащие обложению ндс.
1.Передача безвозмездно непроиз. объектов (дет.сад), а также дорог, электросетей, водозаборов органам местного самоуправления, либо по их решению специализир.п\п-ию. 2.продажа земельных участков. 3. передача имущественных прав правопреемнику. 4. операции по реал-ции мед. товаров, мед. техники по перечню, утвержденному правит-вом РФ. 5. услуги по перевозке пассажиров транспортом общего пользования, кроме такси. 6. продажа доли в устав. капитале. 7. продажа изделий народных художеств. промыслов.
22. Налоговые вычеты при расчете ндс.
Налогоплательщик имеет право уменьшить ∑ налога на ∑ налоговых вычетов. Вычетам подлежат: 1. ∑ налогов, предъявленные плательщику поставщиками, при приобретении им товаров и услуг. 2. НДС при ввозе товаров на тер-рию РФ. 3. налог предъявленный плательщику по товарам, приобретенным для перепродажи. 4. Н, предъявленный налогоплательщику подрядными орг-ями при проведении ими капит. стр-ва, монтаж ОС. 5.∑ налогов, начисленные налогоплат-ком и уплаченные им при выполнении строит-монтаж. работ для собст. потреб-я. 6.∑ Н, уплаченные по расходам на командировки (д.б. с-ф от поставщика услуг) 7.∑ Н, исчисленные налогопл-ком с ∑ уплаты, полученной в счет предстоящих поставок товара.
23. Определение налоговой базы по ндс при реал-ции.
Налог. база берется в ∑, указанной в доходах, выручке, за искл.4-х случаев: 1. ∑ корректируется, если сделка совершена товарообменная база – рыночная ст-ть сделки. 2.н.б.рассчитывается по рын.ст-ти, если сделка внешнеэкономическая. 3.н.б. по рын.ст-ти, если сделка м\у взаимозависимыми лицами (лица, сост. в родствен.отнош, зависимые по должностному положению и имеющие долю в устав. капитале≥20%) 4. н.б. по рын.ст-ти, если цена сделки ниже рыночной более, чем на 20 %
24. Определение налог.Базы ндс при использовании мат-ов для непроизводст.Нужд и при выполнении строит-монтаж. Работ для собст. Нужд.
*для непроизводст.нужд налог. ст-ть опр. по рын.ст-ти, *строит-монтаж. Работ н.б. опр. как ∑ фактич. Затрат на выполнение работ *при ввозе товаров в РФ н.б.= таможен. Ст-ть товара + таможен. пошлина +акцизный налог (если товар подакцизный).
25. Налоговый период и ставки ндс
Налоговый период- квартал.
Начисл. НДС по ставке 10% при реал-ции 4х групп товаров: 1. продовольственные товары (скот, птица в живом весе, мясо и мясопродукты, за искл. деликатесов, молоко и молокопродукты, кроме фрукт. мор-е, яйца, масло растительное, маргарин, соль, сахар, макароны, рыба, за искл. Деликатесов, детские и диабетические продукты, овощи вкл. картофель). Все др. товары: фрукты, ягоды, орехи требуют НДС по большой ставке. 2. товары для детей (трикотаж. швейное белье, за искл. изделий из натур. Меха и кожи), кровати, матрацы, пластилин. 3. печатные издания, в т.ч. периодический (кроме рекламных и эротических). 4. мед. товары. Все др. товары и услуги облагаются по ставке 18 %
26. Сроки уплаты ндс и предоставления декларации.
Нал. начисл. За «-» вычетов уплачивается не позднее 20 числа месяца следующего за истекшим кварталом. Если НДС выделен в счёте фактуры, а орг-ия не явл плательщиком налога, либо налог выделен в счёте по операциям не облаг НДС. Декларация предоставл также как и уплачив.