- •1. Сущность налогов сборов.
- •2. Способ уплаты н-га.
- •3. Элементы н-га и их хар-ка.
- •4. Законодат-во о налогах и сборах.
- •5. Функции н-гов.
- •6. Принцип налогооблож-я.
- •7. Методы н-я.
- •8. Классификация н-гов.
- •9.Система налогов и сборов в рф
- •10. Налогоплательщики и их права и обязанности.
- •11. Налоговые органы, их права и обязанности.
- •12. Формы и методы налогового контроля.
- •13. Порядок представления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.
- •14. Порядок представления инвестиционного налогового кредита.
- •15. Учёт налогоплательщиков
- •16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •17. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •19. Сущность ндс, плательщики налога и объекты налогообложения.
- •20. Порядок освобождения от исполнения обязанности плательщика ндс
- •21. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •22. Налоговые вычеты при расчете ндс.
- •23. Определение налоговой базы по ндс при реал-ции.
- •24. Определение налог.Базы ндс при использовании мат-ов для непроизводст.Нужд и при выполнении строит-монтаж. Работ для собст. Нужд.
- •25. Налоговый период и ставки ндс
- •26. Сроки уплаты ндс и предоставления декларации.
- •27. Учет ндс.
- •28. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения
- •29. Порядок признания доходов по налогу на прибыль, связанных с реализацией.
- •30. Доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •31. Материальные расходы, уменьшающие доходы от реализации, учитываемые при расчете налога на прибыль. Состав материальных расходов.
- •32. Состав расходов на оплату труда, уменьшающих сумму доходов от реализации.
- •33. Суммы амортизации, уменьшающие доходы от реализации.
- •34. Прочие расходы, уменьшающие доходы от реализации.
- •35.Внереализационные доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •36. Внереализационные расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
- •37.Ставки налога на прибыль
- •38. Сроки предоставления деклараций по налогу на прибыль.
- •39. Сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.
- •40. Доходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц. Плательщики налога.
- •41. Определение налоговой базы по ндфл
- •42. Стандартные налоговые вычеты по ндфл.
- •43. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •44.Имущественные налоговые вычеты
- •45.Профессиональные налоговые вычеты
- •46. Ставки налога ндфл
- •47. Порядок уплаты налога на доходы индивид предприним
- •48. Декларирование доходов физическими лицами
- •49. Порядок уплаты земел налога
- •50.Упрощенная система налогообложения
- •51.Единый налог на вмененный налог
- •52. Единый с/х налог
- •53.Водный налог
- •54. Налог на имущество предприятий
- •55. Транспортный налог
- •56. Плат-ки страховых взносов в пфр,фсс,фомс, Объект исчисл взносов.
- •57. Суммы, не облагаемые страховыми взносами
- •58.Ставки страховых взносов
- •59.Порядок уплаты страховых взносов, в т.Ч. Ип.
- •60. Порядок уплаты гос пошлины
19. Сущность ндс, плательщики налога и объекты налогообложения.
НДС- косвенный н-г предусматривающий уплату добавочной стоимости производства товара, ктр включает оплату труда, услуги и прибыль предприятия, налог на стоимость реализованной продукции – налог получается от поставщиков материалов и услуг исп для реализации продукции.
Плательщики: организации; индивидуальные предприниматели, лица занятые вводом товаров на территории РФ.
Освобождаются: орг-ции и индивид предприниматели, если за 3 подряд коллнедарных мес. выручка от реализации товаров, услуг имущества в сумме не превышающей 2 млн.руб. Но это освобождение надо оформить в налог.службе. В налогову. предоставляются уведомление, документы организации, прилагают бух.баланс, выписку из книги продаж и копии журналов полученных и выставленных счетов-фактур. Индивидуальные предприниматели: представляют уведомление и спец документы, выписку из книги учета доходов и расходов. И др. док-и: выписку из книги продаж и копии продаж выставленных и получ счетов-фактур. Перечисленные документы плательщик предоставляет не позднее 20 числа месяца, ктр он использует право на освобождение от уплаты н-га. Действует в течении 12 календарных мес. По истечению 12 мес. освобождение на уплату н-га оформляется законод. повтор. Освобождение от уплаты налога не имеет право использовать плательщики занимающиеся производством или реализацией подакцизных товаров. И освобождение не предоставляется при ввозе товаров на тер. РФ. А если подакцизных товаров нет, тогда право на освобождение есть, если выручка менее 2 млн.руб.
Объект налогообложения: н-гом облагаются сл. операции:
реализованные на тер. РФ товары, услуги и имущество.
передача товаров услуг, имущества собственных подразделений для непроизводственных нужд.
выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
ввоз товаров на тер РФ, не превышающих лимит.
Не облагаются НДС:
передача безвозмездно непроизвод. объектов( домов, клубов, санаториев) а т.же дорог, эл. сетей, газ. сетей, водозаборов) органам местного самоуправления либо по их решению спец. органам.
продажа земельных участков
передача имущественного права правопреемнику
операции по реализации мед. товаров, мед. техники по перечню утвержденному правительством РФ.
услуги по перевозке пассажиров транспортом общего пользования, кроме такси.
продажа доли в уставном капитале
нотариальные услуги
продажа изделий народных худож. промыслов.
20. Порядок освобождения от исполнения обязанности плательщика ндс
Освобождаются от уплаты НДС орг-ции и ИП, если за 3 подряд календ.м-ц выручка от реализации тов. и усл. в ∑≤2млн.руб. но это освобождение надо оформить в налог.службе. в налоговую предоставляются уведомление и приложенные док-ты: орг-ции прилагают бух. баланс, выписку из книги продаж и копии журналов, полученных и выставленных счетов-фактур; И.П. предоставляют уведомление и след. док-ты: выписку из книги учета доходов и расходов, выписку из книги продаж и копии журналов, выставленных и полученных счетов-фактур. Перечисленные док-ты плательщик предоставляет не позднее 20 числа м-ца, с кот. он исп-ет право на освобождение от уплаты налога. Освобождение действует в течение 12 календ. м-цев. По истечении этого срока освобождение от налогов оформляется заново, повторяется. Освобождение от уплаты НДС не имеют право исп-ть плательщики, занимающиеся произв-вом и реализ-ей подакцизных товаров. Освоб-ие не предоставляется при ввозе товаров на тер-рию РФ.