- •1. Сущность налогов сборов.
- •2. Способ уплаты н-га.
- •3. Элементы н-га и их хар-ка.
- •4. Законодат-во о налогах и сборах.
- •5. Функции н-гов.
- •6. Принцип налогооблож-я.
- •7. Методы н-я.
- •8. Классификация н-гов.
- •9.Система налогов и сборов в рф
- •10. Налогоплательщики и их права и обязанности.
- •11. Налоговые органы, их права и обязанности.
- •12. Формы и методы налогового контроля.
- •13. Порядок представления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.
- •14. Порядок представления инвестиционного налогового кредита.
- •15. Учёт налогоплательщиков
- •16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •17. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •19. Сущность ндс, плательщики налога и объекты налогообложения.
- •20. Порядок освобождения от исполнения обязанности плательщика ндс
- •21. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •22. Налоговые вычеты при расчете ндс.
- •23. Определение налоговой базы по ндс при реал-ции.
- •24. Определение налог.Базы ндс при использовании мат-ов для непроизводст.Нужд и при выполнении строит-монтаж. Работ для собст. Нужд.
- •25. Налоговый период и ставки ндс
- •26. Сроки уплаты ндс и предоставления декларации.
- •27. Учет ндс.
- •28. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения
- •29. Порядок признания доходов по налогу на прибыль, связанных с реализацией.
- •30. Доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •31. Материальные расходы, уменьшающие доходы от реализации, учитываемые при расчете налога на прибыль. Состав материальных расходов.
- •32. Состав расходов на оплату труда, уменьшающих сумму доходов от реализации.
- •33. Суммы амортизации, уменьшающие доходы от реализации.
- •34. Прочие расходы, уменьшающие доходы от реализации.
- •35.Внереализационные доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •36. Внереализационные расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
- •37.Ставки налога на прибыль
- •38. Сроки предоставления деклараций по налогу на прибыль.
- •39. Сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.
- •40. Доходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц. Плательщики налога.
- •41. Определение налоговой базы по ндфл
- •42. Стандартные налоговые вычеты по ндфл.
- •43. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •44.Имущественные налоговые вычеты
- •45.Профессиональные налоговые вычеты
- •46. Ставки налога ндфл
- •47. Порядок уплаты налога на доходы индивид предприним
- •48. Декларирование доходов физическими лицами
- •49. Порядок уплаты земел налога
- •50.Упрощенная система налогообложения
- •51.Единый налог на вмененный налог
- •52. Единый с/х налог
- •53.Водный налог
- •54. Налог на имущество предприятий
- •55. Транспортный налог
- •56. Плат-ки страховых взносов в пфр,фсс,фомс, Объект исчисл взносов.
- •57. Суммы, не облагаемые страховыми взносами
- •58.Ставки страховых взносов
- •59.Порядок уплаты страховых взносов, в т.Ч. Ип.
- •60. Порядок уплаты гос пошлины
47. Порядок уплаты налога на доходы индивид предприним
ИП уплачивают налоги на предпринимательский доход авансовыми платежами. Сумма годового налога определяется исходя из суммы предпринимательского дохода указываемой в декларации за прошлый год(до 30 апреля декларац), но не позднее 15 июля текущего года. предприниматель обязан уплатить половину годовой суммы авансовых платежей за полгода.
Не позднее 15 октября уплачивается ¼ сумма годовых авансовых платежей.
не позднее 15 января уплачивается последующая четверть авансовых платежей.
48. Декларирование доходов физическими лицами
Обязаны подать декларацию:
Индивидуальные предприниматели
Лица, получавшие доходы от продажи имущества
Физ.лица, резиденты РФ, получавшие доход за границей
Физ.лица, получившие выигрыши, призы
Лица, получившие доход в виде вознаграждений, выплачиваемых наследникам автора.
Лица, получившие доход в виде подарка за исключением если даритель и одариваемый являются членами семьи, близкими родственниками
Лица, получившие доход, с которого не был уплачен налог.
Декларация подается до 30 апреля следующего за истекшим года.
Указываются все доходы, уплачиваемые налоги
Все остальные плательщики могут подать декларацию.
49. Порядок уплаты земел налога
Порядок уплаты земельного налога устанавливается правовыми актами представительных органов муниципального образования.
Плательщики налога: Организации и физ. лица обладающие земельными участками на праве собственности и в праве наследственного владения и в праве постоянного пользования.
Объект налогообложения: Земельный участок в приделах муниципального образования, на территории которого введен налог.
Налоговая база: Определяется как кадастровая стоимость земельного участка, которая определяется земельными комитетами. Налоговая база уменьшается и не облагается налогом в размере 10.000руб на одного налогоплательщика на одном муниципальном образовании, у следующих категорий плательщиков: героев СССР; инвалидов, которым установлена инвалидность до 2004года; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны; физ. лица имеющие право на получение социальной помощи.
Налоговый период – календарный год.
Отчетный период- 1 квартал, полугодие, 9 месяцев; не установлен правовыми актами РФ.
Налоговая ставка: Налоговые ставки устанавливаемые муниципальными образованиями не могут превышать:
0,3% кадастровой стоимости: по участкам отнесенных к землям с/х назначения; занятых жилым фондом и объектами инфраструктуры; предоставленные для личного пользования.
1,5% по прочим земельным участкам.
Льготы: освобождены от уплаты налогов:
-организации уголовно-исправительных систем;
- религиозные организации;
- общественные организации инвалидов (80%)
- организации – резиденты особых экономических зон (освобождаются на 5 лет).
Организации исчисляют суммы налога самостоятельно и уплачивают налог по своему расчету.
Физ. лица и индивидуальные предприниматели уплачивают налог по уведомлению полученного из налоговой службы.
По земельным участкам приобретенных для жилищного строительства, ставка налога применяется с коэффициентом 2 по истечению 3-х летнего срока.
Годовая декларация подается не позднее 1 февраля следующего за истекшем годом.
В течение года, если установлены отчетные периоды, расчет представляются не позднее числа месяца следующего за отчетным периодом.