- •1. Сущность налогов сборов.
- •2. Способ уплаты н-га.
- •3. Элементы н-га и их хар-ка.
- •4. Законодат-во о налогах и сборах.
- •5. Функции н-гов.
- •6. Принцип налогооблож-я.
- •7. Методы н-я.
- •8. Классификация н-гов.
- •9.Система налогов и сборов в рф
- •10. Налогоплательщики и их права и обязанности.
- •11. Налоговые органы, их права и обязанности.
- •12. Формы и методы налогового контроля.
- •13. Порядок представления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.
- •14. Порядок представления инвестиционного налогового кредита.
- •15. Учёт налогоплательщиков
- •16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •17. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •19. Сущность ндс, плательщики налога и объекты налогообложения.
- •20. Порядок освобождения от исполнения обязанности плательщика ндс
- •21. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •22. Налоговые вычеты при расчете ндс.
- •23. Определение налоговой базы по ндс при реал-ции.
- •24. Определение налог.Базы ндс при использовании мат-ов для непроизводст.Нужд и при выполнении строит-монтаж. Работ для собст. Нужд.
- •25. Налоговый период и ставки ндс
- •26. Сроки уплаты ндс и предоставления декларации.
- •27. Учет ндс.
- •28. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения
- •29. Порядок признания доходов по налогу на прибыль, связанных с реализацией.
- •30. Доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •31. Материальные расходы, уменьшающие доходы от реализации, учитываемые при расчете налога на прибыль. Состав материальных расходов.
- •32. Состав расходов на оплату труда, уменьшающих сумму доходов от реализации.
- •33. Суммы амортизации, уменьшающие доходы от реализации.
- •34. Прочие расходы, уменьшающие доходы от реализации.
- •35.Внереализационные доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.
- •36. Внереализационные расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
- •37.Ставки налога на прибыль
- •38. Сроки предоставления деклараций по налогу на прибыль.
- •39. Сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.
- •40. Доходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц. Плательщики налога.
- •41. Определение налоговой базы по ндфл
- •42. Стандартные налоговые вычеты по ндфл.
- •43. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •44.Имущественные налоговые вычеты
- •45.Профессиональные налоговые вычеты
- •46. Ставки налога ндфл
- •47. Порядок уплаты налога на доходы индивид предприним
- •48. Декларирование доходов физическими лицами
- •49. Порядок уплаты земел налога
- •50.Упрощенная система налогообложения
- •51.Единый налог на вмененный налог
- •52. Единый с/х налог
- •53.Водный налог
- •54. Налог на имущество предприятий
- •55. Транспортный налог
- •56. Плат-ки страховых взносов в пфр,фсс,фомс, Объект исчисл взносов.
- •57. Суммы, не облагаемые страховыми взносами
- •58.Ставки страховых взносов
- •59.Порядок уплаты страховых взносов, в т.Ч. Ип.
- •60. Порядок уплаты гос пошлины
30. Доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
Плательщики: российские и иностр организации, осуществляющие деятельность и получающие доходы на территории РФ.
Объект нал-ия: прибыль налогоплательщика.
Для российских орг-ий прибылью являются полученные доходы, уменьшенные на величину расходов.
Для иностран. орг-ий доходы, полученные от источника на территории РФ.
Доходы- это доходы от реализации продукции,товаров,услуг,работ,имущества
1) ст-ть имущества получ в порядке предварительной оплаты штрафов,услуг 2) имущество полученноев форме задатка, залога 3) им-во получ в бюджет учреждения по решению органов исполнительной власти 4) имущество поступившее комиссионеру 5) им-во получ по договору кредита-займа 6)имущ получ российской организацией безвозмездно, от организации имеющей долю в уставном капитале 50 и более % 7) стоимость имущ получ в рамках целевого финансирования, при этом налогоплательщик должен вести раздельный учет использования имущества получ по целевому финансированию и др. имущества. 8) стоимость получ с/х организациями минероактивных объектов с/ч назначения, построенных за счет бюджетов.
31. Материальные расходы, уменьшающие доходы от реализации, учитываемые при расчете налога на прибыль. Состав материальных расходов.
Плательщики: российские и иностр организации, осуществляющие деятельность и получающие доходы на территории РФ.
Объект налогообложения: прибыль налогоплательщика.
Для российских орг-ий прибылью являются полученные доходы, уменьшенные на величину расходов.
Для иностран. орг-ий доходы, полученные от источника на территории РФ.
Доходы- это доходы от реализации продукции,товаров,услуг,работ,имущества Расходами признаются основанные и документально подтвержденные затраты осуществляемые налогоплательщиком. Под обоснованными понимаются экономически оправданные затраты, предусмотренные технологией производства. Документально подтвержденными расходами признаются те, которые оформлены документами предусмотренными российским законодательством. Расходы делятся на 2 группы:
расходы связанные с производством и реализацией продукции, услуг, имущества
внереализационные расходы
Первая группа подразделяется на: материальные затраты, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления, прочие расходы.
Материальные затрате вкл. в себя: 1) затраты на приобретение сырья и материалов 2) суммы уплачиваемые продавцу 3) транспортные 4) расходы на хранение в период транспортировки 5) р-ы на уплату % за пользование кредитом (отражаются в бух учете, в налоговом учете учитываются не в полном объеме, 19,5% в составе прочих расходов) 6) р-ы на приобретение материалов используемых для упаковки товаров 7) р-ы на приобретение инструментов, приборов, спец. одежды, средств коллективной защиты
8) р-ы на приобретение топлива, воды, энергии, любого вида используемые на технологические цели.9) р-ы на уплату услуг производственного назначения 8) р-ы по эксплуатации ОС * содержание очистительных сооружений *золоуловителей *фильтров *р-ы на оплату предельнодопустимых выбросов загрязняющих веществ 10) р-ы на рекультивацию земель 11) потери от недостачи и порчи материалов при транспортировке и хранении ( в пределах норм естественной убыли) 12)р-ы на горно-подготовительные работы