31. Методы оценки рисков

В зависимости от полноты информации, имеющейся у субъекта предпринимательства, методы оценки риска можно условно объединить в три группы с учетом следующих условий (рис. 1):  определенности, когда информация о рисковой ситуации достаточно полна, например в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и т.д.; частичной неопределенности, когда информация о рисковой ситуации существует в виде частот появления рисковых событий;полной неопределенности, когда информация о рисковой ситуации

полностью отсутствует, но есть возможность привлечения специалистов и экспертов для частичного снятия неопределенности.  

     Следовательно, уменьшение объема исходной информации о предпринимательской среде усложняет решение задачи оценки степени риска за счет сокращения возможностей и уменьшения достоверности получаемых результатов.    В условиях определенности применяются расчетно-аналитические методы. Эти методы используются при расчете показателей риска в основном по данным управленческого или бухгалтерского учета. В этих случаях показатели оценки риска выражаются в виде абсолютных, относительных и средних величин.        В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, за которую наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.      В качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно использовать:     — стоимость основных фондов и оборотных средств;     — намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения;     — расчетный доход (прибыль).      Относительные показатели по отношению к абсолютным являются производными (вторичными). При этом абсолютный показатель, находящийся в числителе получаемого отношения, называется текущим или сравниваемым. Абсолютный показатель в знаменателе называется основанием или базой сравнения. Выражаются относительные показатели в коэффициентах, процентах и т.д.      Показатели средних величин риска – это обобщающие показатели, в которых находят выражение действующие причины, факторы риска и закономерности предпринимательства В условиях частичной неопределенности риск рассматривается как вероятностная категория, поэтому в этих случаях целесообразно использовать вероятностные и статистические методы оценки риска. При использовании данных методов рассчитываются вероятностные и статистические показатели оценки риска.      Вероятностные показатели являются мерой возможности наступления рискового события и его последствий. Статистические показатели – мера средних ожидаемых значений результатов деятельности и возможных их отклонений.  В условиях полной неопределенности могут быть использованы экспертные методы оценки риска.    Экспертные методы оценки риска по своей природе субъективны, однако представляют полезную информацию для снижения степени неопределенности и помогают принять обоснованное рисковое решение.

32 Принятие решений в условиях неопределенности

Обычно альтернативные решения принимаются с учетом возможных вариантов внешней среды и факторов на нее влияющих. При разных состояниях внешней среды дается оценка возможных результатов от принятия тех или иных решений.

Решение принимается в условиях неопределенности если неизвестны ве­

роятности состояний внешней среды.

Задача принятия решения в условиях неопределенности состоит в том, что необходимо выбрать одно решение из нескольких альтернативных при учете возможных состояний внешней среды, которые приводят к разным результатам при реализации решений. При этом вероятности возможных состояний внешней среды неизвестны. Принимаемое решение является чистой стратегией.

При выборе оптимального решения стремятся получить некоторыйгаран­

тированный положительный результат.

Для принятия решений и оценки возможных результатов в таких ситуаци­

ях строится матрица решений, или платежная матрица, табл. 7.1.

Таблица решений (платежная матрица)

Варианты решения (i)	Состояния внешней среды (j)
	1	2	…	m
1	R11	R12	…	R1m
2	R21	R22	…	R2m
…	…	…	…	…
n	Rn1	Rn2	…	Rnm

В табл. Rij – возможные результат при принятии i–го решения и j-ом состоянии внешней среды, который может быть положительным (прибыль), или отрицательным (убыток). Оценка величин Rij производится прямыми расчетами или экспертными методами.

При выборе оптимальной стратегии пользуются несколькими критериями.