ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОУ ВПО «РГТЭУ»

ЧЕЛЯБИНСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

Кафедра «Финансы и банковское дело»

И. Г. Касперт

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебно-методический комплекс дисциплины

для специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Челябинск, 2008

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЧЕЛЯБИНСКИЙ ИНТСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

Кафедра «Финансы и банковское дело»

Утвержден УМС Челябинского института (филиала) ГОУ ВПО «РГТЭУ»

Протокол №_9_______________

«__29__»__января_________2008 г.

Председатель________________

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебно-методический комплекс дисциплины

для специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Рекомендовано кафедрой:

Протокол №_7________________

«__22__»__января____2008 г.

Зав.кафедрой_________________

Челябинск, 2008

УДК 336

ББК 65.26

Касперт, И.Г. Налоги и налогообложение [Текст]: учебно-метод. комплекс дисциплины/ И.Г. Касперт; Челяб. ин-т (фил.) ГОУ ВПО «РГТЭУ». – Челябинск, 2008. – 64 с.

Учебно-методический комплекс дисциплины (УМКД) «Налоги и налогообложение» предназначен для студентов специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения.

УМКД включает: рабочую учебную программу дисциплины, где представлены цели, задачи и предмет дисциплины; требования к уровню освоения дисциплины; объем дисциплины и виды учебной работы; содержание дисциплины; темы семинарских и практических занятий; задания по самостоятельной работе студентов; тематику контрольных работ; вопросы для подготовки к зачету; учебно-методическое обеспечение.

УМКД содержит методические указания по изучению теоретического курса дисциплины; методические рекомендации и задания по самостоятельной работе студентов; методические рекомендации по выполнению контрольных работ.

И.Г. Касперт, 2008

Челябинский институт (филиал) ГОУ ВПО «РГТЭУ», 2008

Содержание

Аннотация……………………………………………………………	4
Инновационные технологии, используемые в преподавании курса………………………………………………………………….	5
Рабочая учебная программа дисциплины
1. Цели, задачи и предмет дисциплины……………………………	5
2. Требования к уровню освоения дисциплины…………………...	6
3. Объем дисциплины……………………………………………….	8
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы………………….	8
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы…….	9
4. Содержание дисциплины………………………………………...	10
5. Методические рекомендации по теоретическому изучению курса………………………………………………………………….	17
6. Методические рекомендации и задания по самостоятельной работе студентов…………………………………………………….	19
7. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ………………………………………………….	27
8. Вопросы для подготовки к экзамену……………………………	43
8. Учебно-методическое обеспечение……………………………...	46
9.1. Литература……………………………………………………..	46
9.2. Методическое обеспечение дисциплины……………………	55
9.3. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины………………………………………………………….	56
Приложение:
Глоссарий………………………………………………………….	57

Аннотация

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение» составлен в соответствии с примерной программой по дисциплине для специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Дисциплина входит в федеральный компонент цикла обще-профессиональных дисциплин специализации «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и является обязательной для изучения.

Составитель: Касперт Ирина Григорьевна, старший преподаватель

Утвержден на заседании Учебно-методического совета Челябинского института (филиала) ГОУ ВПО «РГТЭУ» «___29__»_____01_____2008 г., протокол №___9__.

Согласовано

Зав.кафедрой «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

К.э.н., доцент _____________________ И.Н.Воропанова

Зав. библиотекой ______________________ В.В. Луцук

Инновационные технологии, используемые в преподавании курса

Тестовое задание – минимальная составляющая единица теста, которая состоит из условия (вопроса) и, в зависимости от типа задания, может содержать или не содержать набор ответов для выбора (задания для контрольных работ).

Рабочая учебная программа дисциплины

1. Цели, задачи и предмет дисциплины

Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед всеми участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области налогообложения. Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики.

Налоги являются объективной необходимостью, так как обусловлены потребностями поступательного развития общества, Государство, исходя из этого, формирует соответствующую налоговую систему, совершенствуя ее структуру и механизм функционирования.

Российская налоговая система разрабатывалась в сжатые сроки, а поэтому не могла быть совершенной. За время становления рыночных отношений в России произошли значительные изменения в политике, экономке, социальной сфере. Все это требовало внесения ряда изменений в нормативную базу по налогам.

Одним из важнейших направлений реформирования налоговой системы в России является создание Налогового кодекса, единого систематизированного документа, регламентирующего весь комплекс взаимоотношений государства с налогоплательщиками и их агентами, порядок исчисления и взимания конкретных налогов, входящих в налоговую систему Россию.

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в России.

Предметом является налогообложение юридических и физических лиц, порядок исчисления и уплаты налогов в бюджет.

Задачи дисциплины состоят в изучении основных положений теории налогов, важнейших налогов России, порядка их исчисления и уплаты, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной исполнительной власти.