Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

1. Понятие и функции налога.

2. Общая характеристика налоговой системы РФ. Виды налогов и сборов.

3. Налоговое право как подотрасль финансового права. Его принципы и источники.

4. Законодательство о налогах и сборах как источник налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах во времени.

5. Обязательные условия установления налога и сбора.

6. Правовое положение Министерства РФ по налогам и сборам.

7. Общая характеристика и виды федеральных налогов.

8. Общая характеристика и виды региональных налогов.

9. Местные налоги и сборы.

10. Общая характеристика косвенных налогов.

11. Структура налогового правоотношения.

12. Субъекты налоговых правоотношений.

13. Налоговый контроль, его виды.

14. Способы обеспечения налоговых обязательств.

15. Ответственность налогоплательщика за нарушения налогового законодательства.

16. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействия) их должностных лиц.

17. Ответственность банков за нарушения налогового законодательства.

18. Налог на добавленную стоимость.

19. Акцизы.

20. Налог на прибыль организаций.

21. Транспортный налог.

22. Налог на имущество предприятий.

23. Таможенная пошлина и таможенные сборы.

24. Единый налог на вмененный доход.

25. Налог на доходы физических лиц.

26. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

27. Налоги на имущество физических лиц.

28. Единый социальный налог.

Литература

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Таможенный кодекс Российской Федерации.

Уголовный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

Закон РФ «О налоговых органах в Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР¹. – 1991. ‑ № 15. ‑ Ст. 492.

Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. – № 11. – Ст. 527.

Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Там же. – № 12. ‑ Ст. 593.

Закон РФ «О налоге на имущество предприятий» от 13 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Там же. – Ст. 599.

Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. – 1991. ‑ № 44. ‑ Ст. 1424.

Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. в ред. от 17 июля 1999 г. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. ‑ № 8. ‑ Ст. 362; Собрание законодательства РФ. ‑ 1999. ‑ № 29. ‑ Ст. 3689.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик ‑ государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации: Учеб. пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция, 2001.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М., 1997.

Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993.

Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

Кучеров И.И. Налоговое право России. ‑ М., 2001.

Ларичев В.Д., Решетняк Н.С. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает / Под ред. В.Д. Ларичева. – М.: ЮрИнфоР, 1998.

Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справ. – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

Налоговые системы зарубежных стран: Учеб. для вузов / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. – М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1997.

Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1998.

Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2003.

Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.

Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. ‑ М.: Инфра-М, 1996.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 1999.

Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева. ‑ М.: Юристъ, 2003.

Финансовое право: Учеб. / Под ред. О.Н. Горбуновой. – Там же, 2001.

Финансовое право: Учеб. / Под ред. М.В. Карасевой. – Там же, 2002.

Финансовое право: Учеб. / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2003.