Задача 20
Визначити платіжні кошти та термінові зобов’язання. Зробити висновки. Тис.грн.
1. |
Пред'явлені до сплати рахунки постачальників |
8037 |
2. |
Заборгованість по страхуванню майна |
216 |
3. |
Залишок коштів на р/р |
765 |
4. |
Пред'явлені до продажу короткострокові ЦП |
900 |
5. |
Короткострокові кредити банку до погашення |
1125 |
6. |
Рахунки підрядної будівельної. організації, пред’явлені до оплати |
450 |
7. |
Рахунки покупців, які підлягають оплаті |
8244 |
8. |
Векселя, видані постачальникам, до оплати |
648 |
9. |
Кошти до отримання за реалізовані ОФ |
1980 |
10. |
Інші надходження грошових коштів |
180 |
11. |
Заборгованість бюджету по податкам |
2628 |
12. |
Заборгованість по оплаті праці |
3312 |
13. |
Заборгованість бюджету по податкам на з/п |
432 |
14. |
Кошти за реалізовані непотрібні матеріали до надходження |
828 |
15. |
Депонентська заборгованість по оплаті праці |
45 |
16. |
Залишок грошових коштів в касі |
153 |
17. |
Дебіторська заборгованість до надходження |
756 |
18. |
Надходження від покупців по простроченим рахункам |
819 |
Рішення
-
Платіжні кошти
Термінові зобов’язання
1
”3”
7656
”2”
216
2
”4”
900
”1”
8037
3
”7”
8244
”5”
1125
4
”9”
1980
”6”
450
5
”10”
180
”8”
648
6
”14”
828
”11”
2628
7
”16”
153
”12”
3312
8
”17”
756
”13”
432
9
”18”
819
”15”
45
Разом
14625
16893
Перевищення термінових зобов’язань над платіжними коштами – 2268
Баланс – 16893
Таким чином на визначену дату п-во зможе сплатити тільки 86,6 % своїх боргів (14625/16893),а 13,4% боргів лишається несплаченими й стануть простроченими. Що приведе до штрафних санкцій, а останні до збитків підприємства.
Задача 22
Є два підприємства, у яких:
дебіторська заборгованість – 3000 тис.грн.,
кредиторська заборгованість – 9000 тис.грн.,
матеріальні ресурси – 6000 тис.грн..
Але в першого підприємства одноденні вартісні витрати матеріалів у виробництві вдвічі вище, ніж у другого.
Визначити загальні коефіцієнти покриття.